1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467), конфигурация 3.0 (3.0.107.37) Переуступка прав по лизингу

Вопрос задал Светлана Ш. (Волгоград)

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.65/10)

Организация А на ОСН является микропредприятием и относится к экономическим субъектам, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности производство и транспортные услуги. В октябре 21 года приобрела в лизинг легковой автомобиль (на балансе лизингодателя). На ФСБУ 25/2020 перешла перспективно, по данному договору ведется учет по-старому с включением в расходы лизинговых платежей. В марте принято решение о передаче долга новому лизингополучателю (с согласия лизингодателя). Как отражать в учете (БУ, НУ) данную операцию?
Сумма лизинговых платежей всего 5441700 (с НДС 20%)
Лизингодатель оказал лизинговых услуг до 01.03.2022 — 805600,02
Лизингополучатель оплатил услуг 2032691,4 (в т.ч. аванс 1185000)
С-до по расчетам 1227091,38
Стоимость лизинговых услуг после 01.03.2022 — 4636099,38
Итого задолженность лизингополучателя на 01.03.2022 – 3409008,6
Планируемая сумма к получению от продажи долга от нового лизингополучателя 6000000 в т.ч. НДС 20%.
Какие налоги выходят? Что включать в расходы?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте, Светлана! Посмотрите пошаговую инструкцию во вложении. У вас только не будет выбытия объекта, т.к. вы его не отражали на балансе.

  2. Да, но у меня не будет и списания задолженности и НДС по договору лизинга, т. к. предмет лизинга стоит на забалансе и 76.01.1 и 79.01.9 отсутствуют. Получается затрат вообще нет. Только доход от реализации прав требования?

    1. Получается так, да. В расходах в НУ можно учесть только незачтенный аванс, даже если объект был на балансе лизингодателя. Вы платили за пользование объектом. Расходов по переуступке нет.

  3. Это вопрос больше по законодательству, поэтому высказала свое мнение. Можете также получить консультацию у аудиторов, например, если есть сомнения.

  4. а аванс в БУ списать в расходы можно?

    1. Аванс можно списать и в НУ — в файле такой пример и рассмотрен.

Комментарии закрыты