Добрый день!
ООО на ОСНО.
Единственный учредитель — он же директор до апреля 2021 года работал по патенту, затем получил ВНЖ и в декабре 21 получил паспорт гражданина РФ.
Можно ли сделать начисление дивидендов через 75 счет если в уч.политике не отражено.
В марте 2021 были выплачены дивиденды 5млн.руб. и удержан НДФЛ — 750000 по ставке 15% (не было учтено, что гражданин резидентом стал в 2020 год), в декабре опять прошла выплата дивидендов более 7 млн. со ставкой НДФЛ 13%.
Соответственно сумма дивидендов в марте была выплачена меньше, а НДФЛ переплачен, при выплате в декабре наоборот сумма дивидендов выплачена больше, а НДФЛ меньше.
Можно ли суммы выплат перезачесть или нужно оформлять возвраты. И как быть с НДФЛ с КБК на КБК можно зачесть?
При сдаче корректировки за 1 квартал 6-НДФЛ в РСВ ничего не нужно менять?
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
По начислению дивидендов учредителю можно посмотреть публикацию — Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу
По отражению перерасчета при приобретении статуса налогового резидента можно посмотреть публикацию — Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ) Обратите внимание, что в этом случае НДФЛ возвращать должна ИФНС, если до конца года не удалось зачесть переплату.
По зачету сумм между КБК можно написать письмо в ИФНС:
Как поступить, если забыли разделить платеж по КБК при оплате НДФЛ по итогам месяца?
Как заполнить 6-НДФЛ, если ошибочно заплатили НДФЛ по неверному КБК?
спасибо