Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.20.97)
Выдавали подарки сотрудникам к дню рождения в течении 2021г. Сейчас при составлении декларации решили поменять код дохода в документах «Призы, подарки» и людей у которых были превышения базы 5 млн в течении года, база дохода изменилась из нее исчезла сумма подарка. Получилось что по ставке 13% есть не удержанный налог а поставке 15% излишне удержанный. Если делать в текущем месяце документ перерасчет НДФЛ и возврат НДФЛ, то данные декларации за 2021 не меняются. В итоге получается что в базе по 13% налог исчислен меньше перечислен и удержан меньше и нет данных что налог не удержан по ставке 13% и база по ставке 15% меньше а налог удержанный исчисленный и перечисленный больше. Как это возможно исправить? По логике нужно в базе по 13% исчислить налог больше и отразить его как не удержанный а в базе по 15% исчислить налог меньше и отразить как удержан излишне. Но я не понимаю какими документами и в каких периодах это сделать
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Я также посмотрел видео «расчет НДФЛ со стоимости подарков» где Елена Грянина рассуждает какой код выбрать 2720 или 2721. Дело в том что проверочный механизм декларации 6-НДФЛ говорит нам что если выбран код 2721 то вычет с кодом 501 не положен. Вычет с кодом 501 положен только коду дохода 2720 т.к. этот код применим к статье 210 п. 6 При загрузке декларации в СБИС доходов с кодом 2721 и кодом вычета 501 проверка выдает кучу ошибок по такой связке.
Здравствуйте! На мой взгляд, правильнее для подарков сотрудникам использовать код дохода по НДФЛ 2720, к нему же можно применить вычет с кодом 501.
Вы можете исправить в документе «Приз, подарок» код НДФЛ с 2721 на 2720, а потом в декабре 2021 заполнить документ «Перерасчет НДФЛ», провести возврат излишне удержанного налога можно будет провести в 2022 году.
У нас как раз сегодня вышла подборка материалов по теме — Семинар «6-НДФЛ в 1С за 2021 год» от 03.02.2022 — ответы на вопросы из чата
И конкретно скриншот по данному вопросу:
Верно ли я понимаю что если я неверно определил базы с превышением 5 млн то мне придется доплатить НДФЛ по ставке 13% и пени. А то что удержал по ставке 15% вернуть сотруднику в месте с ЗП?
Необходимо уточнить в ИФНС, возможно можно провести взаимозачет между КБК — Как поступить, если забыли разделить платеж по КБК при оплате НДФЛ по итогам месяца?
Еще подскажите по не доудержанным суммам. В расчет 6-ндфл теперь есть суммы не удержанного налога за 2021г. Т.е. в справке по сотруднику в разделе 4 я должен отразить 1руб и налоговая сама будет удерживать его. Или не отражать в разделе 4 и удержать при ближайшей выплате, но тогда будет ошибка при проверке строки 170 где отражается общая сумма неудержанного НДФЛ она не будет равна суммам указанным в справках. Как в таком случае правильно поступить?
Добрый день! По данному вопросу можно посмотреть пункт «Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2» по ссылке — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 В строке 170 указывается только тот налог, который организация вообще не может удержать с сотрудника.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.