Добрый день!
Из-за перерасчета НДФЛ в декабре 2024 г. получилась ситуация:
по ставке 13% — не удержан НДФЛ , например, 34 руб., а
по ставке 15% — излишне удержан НДФЛ, например, 39 руб.
Подскажите, пожалуйста, как в этом случае заполнить Раздел 1 и Раздел 2 формы 6-НДФЛ? Можно ли излишне удержанный НДФЛ по ставке 15% зачесть как удержанный по ставке 13% (т.е. по ставке 13% отразить НДФЛ исчисленный (34 руб.) = НДФЛ удержанный (34 руб.), а по ставке 15% по стр. 180 отразить только 5 руб.)?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Законодательно зачет НДФЛ между ставками никак не регламентирован. Поэтому вопрос о зачете НДФЛ по ставке 13% в счет переплаты по ставке 15% лучше уточнить в ИФНС по месту регистрации.
В ЗУП можно перебросить удержанный НДФЛ между ставками с помощью Операции учета НДФЛ. Для этого на вкладке Удержано по всем ставкам формируются две строки на дату получения дохода в декабре. В одной строке вносится отрицательная сумма по ставке 15%, в следующей строке такая же, но положительная сумма по ставке 13%. В 6-НДФЛ останется излишне удержанный налог по ставке 15%.
Добрый день!
Спасибо, сумму НДФЛ скорректировали.
Подскажите, пожалуйста, а есть возможность в 1С скорректировать сумму дохода (базу) между ставками 13% и 15%, чтобы не пересчитывать / не перепроводить все документы за год, чтобы Общая сумма дохода правильно распределилась между ставками и справка 2-НДФЛ отображалась правильно.
Добрый день.
К сожалению, доходы по ставкам разделяются динамически при расчете и формировании 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Ни в каких регистрах доходы по ставкам не хранятся, только НДФЛ. Поэтому типовым способом скорректировать это нельзя.