НДФЛ с безвозмездной передачи

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. С генеральным директором заключен договор аренды без экипажа. 31.03.2021 вернули авто, а остаток топлива как безвозмездную передачу. Сумма в пределах 2 тыс. руб. С этой суммы удержали НДФЛ. Код дохода — 4800. Далее с апреля заключили новый договор аренды, который расторгли в сентябре. Также остаток топлива в пределах 2 тыс. передали безвозмездно. НДФЛ с этой суммы не удерживали. Данные операции в программе провели через Доход в натуральной форме — вид дохода — Доход в виде безвозмездно полученного имущества. Как данные суммы отразить в Приложении 1 к 6-НДФЛ и с какими кодами? И надо ли вторую сумму, с которой не удержали НДФЛ отражать в Приложении ( с каким кодом доходов и вычетов) и какую сумму указывать в строке вычеты (сумма топлива 1631,52)?
Спасибо

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Приложение 1 в 6-НДФЛ

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    На мой взгляд, при безвозмездной передаче топлива сотруднику, у него появляется доход в натуральной форме, его нужно отразить с кодом дохода 2720, указа код вычета 501. Т.к. вычет 4 000, то если с начала года не было других доходов с данным вычетом, то НДФЛ к удержанию не возникнет.
    Единственное, сейчас в программе зарегистрирована ошибка:

    Ошибка 50014586
    Код ошибки: 50014586
    Код(ы) обращения: HL-436000 HL-437759
    Статус: Планируется исправление в будущих версиях Зарегистрирована: 20.01.2022
    Планируется исправить: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.18
    Планируется исправить: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.21

    Описание:
    В документе «Разовое начисление» при исчислении НДФЛ с дохода в виде стоимости подарка с кодом 2720 не применяется вычет с кодом 501, а в документе «Операция учета НДФЛ» при регистрации такого дохода нет возможности указать сумму вычета по коду 501.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000119878

    Как способ обхода можно поставить код дохода НДФЛ 2721, потом исправить в отчете вручную, а как выйдет исправление и в программе.

  2. Елена, добрый вечер, а сумму вычета прямо так и ставить 1631,52? А если этот доход вообще не отразить — это будет ошибкой?

  3. Да, вычет будет 1631,52. Т.к. это доход не облагается НДФЛ только за счет вычета, по правилам заполнения его нужно отразить в отчете.

  4. Елена, добрый день. А если у нас безвозмездная передача была в сентябре 2021, мы же можем указать код дохода 4800 и вычет также с кодом 501?

  5. К коду дохода 4800 вычет 501 не применяется, к нему применяется вычет с кодом 620.

  6. Елена, добрый день. Подскажите пожалуйста а этот вычет в 3 разделе Приложения 1 мы же не заполняем, он указывается только в табличной части Раздела 4?

  7. Добрый день! В разделе 3 указываются только стандартные, социальные и имущественные вычеты. Данный вычет к ним не относится.

  8. Спасибо большое за ответы.

Комментарии закрыты.