Войти в кабинетДобрый день. Арендовали у сотрудника автомобиль. В марте 2021 года расторгли договор, остаток топлива передали безвозмездно. В 1с ЗУП операцию по начислению НДФЛ провели через блок Налоги и взносы — Операция учета НДФЛ, указав код дохода 4800 и вид — натуральный доход. При выплате з/п, программа не видит это НДФЛ и удержание у сотрудника происходит только НДФЛ с чистого оклада. Исправили сумму вручную, и теперь в последующих ведомостях, все время тянется долг. При синхронизации с 1С Бухгалтерией, так же нет проводок по начислению НДФЛ с безвозмездной передачи. При этом в 1С Бухгалтерия выписана счет-фактура через блок Продажа-Безвозмездная передача (проводки ДТ91.02/Кт10.03.1 и ДТ 91.02/Кт 68.01.
Каким документом правильно отразить в 1С ЗУП начисление НДФЛ с безвозмездной передачи и как правильно НДФЛ отразить в 1С бухгалтерия — ручной проводкой или он должен приехать при синхронизации?
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В данном случае Вам необходимо оформить либо документ «Доход в натуральной форме», либо документ «Начисление прочих доходов», подробнее про документ — Начисление прочих доходов Документы практически одинаковые, только в первом обязательно выбирается сотрудник, а во втором физ.лицо. Первый попадает в расчетный листок, второй — нет. И список кодов доходов по НДФЛ для выбора у второго шире. После проведения документа необходимо будет перезаполнить ведомость на выплату, скорректированную вручную и документ «Отражение зарплаты в бухучете», после перегрузить в Бухгалтерию. После синхронизации, запись с суммой по НДФЛ появится автоматом.
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, топливо передали а марте, а вот удержали НДФЛ только при выплате зарплаты за апрель. В таком случае, если мы воспользуемся документом Доходы в натуральной форме, какой месяц и дату получения дохода ставить, и соответственно в каком месяце Отражения зарплаты должен попасть НДФЛ?
Здравствуйте! В соответствии со ст. 223 НК РФ: датой получения дохода по доходу в натуральной форме является дата передачи дохода, в данном случае, топлива. Документ «Доход в натуральной форме» нужно оформить месяцем начисления «март 2021» и указать в нём дату передачи. При перезаполнении ведомости на выплату, в неё должен попасть НДФЛ от дохода в натуральной форме, таким образом удержание НДФЛ пройдёт при фактической его уплате.
Т.е. правильно ли я понимаю — формирую Документ мартом, ставлю все даты 31.03.2021 (день фактической передачи топлива) и перезаполняю только ведомость за апрель (удержали НДФЛ при выплате з/п за апрель), мартовскую не трогаю?
А если мы в бюджет перечислили НДФЛ только в июле, я все равно НДФЛ показываю в 6-НДФЛ в 1 разделе за полугодие и ставлю крайний срок для перечисления НДФЛ за апрель и соответственно в строке 160 Раздела 2 эта сумма тоже будет учтена?
Здравствуйте! В данном случае в ведомости за апрель нужно снять флажок «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой», далее ввести документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» на сумму НДФЛ за минусом НДФЛ с дохода в натуральной форме. А перечисление в доходом в натуральной форме провести в июле.
Приложение
Но есть и второй вариант, чтобы «не портить» общую ведомость, можно в апреле создать на сотрудника техническую ведомость, где отразить только удержанный НДФЛ, а перечисление отразить в июле.
Елена, я перепровела апрельскую ведомость, программа в нее подтягивает мартовские начисления
На скриншоте, в расшифровке, к сожалению, не видно суммы, скорее всего программа уменьшает сумму к выплате на доход в натуральной форме.
По отражению в 6-НДФЛ алгоритм следующий: если удержали в апреле, то сумма попадёт в 6-НДФЛ за полугодие —
Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) , если бы и удержали в июле, тогда удержанный НДФЛ уже прошёл в 6-НДФЛ за 9 месяцев. Так получается, что в апреле не был уплачен НДФЛ с натуральных доходов.
Елена, доброе утро. При отражении через документ Начисление прочих доходов, сумма безвозмездной передачи попадает в РСВ, а она же не должна попадать. Надо вручную корректировать документ — удалять натуральный доход, а на вкладке НДФЛ оставлять начисленный с этой суммы НДФЛ?
Приложение
Здравствуйте! В РСВ доход не попадает, если у него установлена настройка «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами»
Добрый день. В том то и дело, что в в настройках указано, что «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих», а в РСВ тянется. Скрин во вложении.
Добрый день! В РСВ не попадают только «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами», остальные все виды попадают, в т.ч. и «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих»
Елена, еще один момент — я перепровела ведомость за март, оставив в ней ручную корректировку, за апрель — программа подтянула мне начисления за март и апрель, с учетом НДФЛ с безвозмездной передачи. А майская ведомость уже заполнилась так как надо. Может тогда так и оставить? Единственное у меня везде стоят галки что налог перечислен вместе с выдачей зп, а НДФЛ с безвозмездной передачи перечислен только в июле. 6-НДФЛ заполняется правильно, это на что то повлияет, можно так оставить?
Тут единственный нюанс будет — это то, что у Вас налог перечисленный отразится в месяцах, когда были проведены ведомости, т.е. не в июле. Это можно увидеть, если сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», колонка «Перечислено налога».
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.