Добрый день.
У сотрудника при проверке полного свода за год 2021 выявилось расхождение в расчете НДФЛ (в 1С – одни суммы, а если проверить расчетным путем, то другие). Например, НДФЛ 13% должен быть ровно 650 000.
Проанализировав свод, увидели, что в разделе «справочно» есть сумма, которой как раз не хватает до 650000. Расшифровали по Регистратору:
• Зачтено излишне удержанного НДФЛ появилось из «Начисления зарплаты» за январь 2021.
• А «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» дает февральская премия
НДФЛ с превышения (15%) тоже расчетно не сходится: (10 306 196,13 – 5 000 000) *15% = 795 929 (а в Полном своде за период показывает 789 868).
Как исправить эти ошибки в НДФЛ 13% и 15%?
Скриншоты во вложении.
Спасибо.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Тут Вы приложили скриншоты и видно, что в Январе пересчитался НДФЛ за 2020 год. Этот НДФЛ соответственно не попадает в Анализ НДФЛ за 2021 год. Он попадет в отчет за 2020.
Про Корректировки выплаты: в Начислении зарплаты поскольку есть отрицательный исчисленный налог, то появления отрицательная корректировка выплаты — это «НДФЛ к зачету». но поскольку это налог за прошлый год, то по идее его можно только вернуть, но не зачитывать. В ЗУП есть известная проблема: программа автоматически проводит зачет НДФЛ за прошлые налоговые периоды. Это у вас произошло в Премии. Но это не самая критичная ошибка, встречала организации, которые так делаю на практике (зачет между годами) и насколько мне известно последствий не было.
Сейчас вопрос в том, корректен ли сам перерасчет НДФЛ за 2020 год. Давайте в данном случае посмотрим «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за 2021 год.
Если последствий не было, это хорошо. Тогда понять как исправить. Анализ НДФЛ по документам-основаниям приложила.
Здравствуйте! По 2021 году все корректно, никакие документы -основания 2020 года не вылезают.
Давайте смотреть ««Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за 2020 год.
Здравствуйте, прикрепила.
Здравствуйте! Тут видно, что в документе Командировка от 11.01.2021 произошло сторно дохода за Декабрь. Давайте проверим эту командировку. В ней действительно перерасчет за прошлый год?
Посмотрела документ — без ручных корректировок на закладке «Начислено» не обошлось, конечно.
Самое интересное, что в декабре 2021 вручную поправили (чтобы НДФЛ по году хотя бы сошелся) — просто добавили строку по сотруднику, и в расчеты/перерасчеты января 2022 сотрудник не попал. Но проблема с +- 5095 (Зачтено излишне удержанного НДФЛ — НДФЛ к зачету в счет будущих платежей) осталась. И 15% НДФЛ тоже неверно считает…
Здравствуйте! Думаю, что программа все рассчитала верно!
Было сторно дохода за 2020 год в Январе 2021. Т.е. в Своде эта сумма и НДФЛ «сидят» в Январе 2021, а для целей НДФЛ относятся к 2020 году.
Проверим исчисленный НДФЛ за 2020 год по Анализу НДФЛ: 12 426 335,30 * 0,13 = 1615423,589 = 1615424 рубля, как и отражается сейчас в отчете.
Проверим также расчет НДФЛ за 2021 год: 10 574 129,59 = 5 000 000 + 5 574 129,59 .
5 000 000 * 0,13 + 5 574 129,59 *0,15 = 650 000 + 836119,4385 = 1 486 119,4385 = 1 486 119 рублей.
Ошибка в том, что проверяете по Своду. В Своде может сидеть доход как за прошлый год, так и за будущий: например если в Декабре 2021 начислите годовую премию, которая выплачивается в Январе 2022. Этот будет уже доход 2022 года, и расчет должен происходить по ставке 13%, поскольку в 2022 еще не достигнуто превышение.
Суммы Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей — всегда должны быть, если происходит расчет налога со знаком минус. Суммы «к зачету» фиксируются в документе, где НДФЛ рассчитан с минусом, а далее эти суммы следует зачесть или вернуть. Посмотрите еще статью: НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3. Законодательство не предусматривает возможности зачета НДФЛ за прошлые налоговые периоды. Т.е. в данном случае следовало бы ввести «Возврат НДФЛ». Но в ЗУП есть ошибка: Ошибка 50013216
Если отрицательный НДФЛ за истекший налоговый период рассчитан в текущем году, то на эту сумму заполняется лишняя корректировка выплаты, хотя налог прошлого налогового периода зачесть нельзя.
И в документе Премия произошел зачет налога. Если бы сразу введи Возврат НДФЛ после перерасчета, то корректировка бы не заполнилась. А запись «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» появилась бы на основании «возврата НДФЛ».
Т.е. как я вижу, единственная ошибка в том, что произведен зачет, а не возврат.
Сформируйте 2-НДФЛ за 2021 год по этому сотруднику. В ней все нормально распределяется.
Для выявления налога, который исчислен за другие налоговые периоды удобно пользоваться отчетам «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками». В нем «Месяц взаиморасчетов» — это именно месяц начисления. Если сформируете отчет с отбором по месяцу взаиморасчетов, то суммы будут соответствовать Своду. И можно увидеть за какие налоговые периоды этот НДФЛ.0
Сейчас для проверки еще бы рекомендовала сформировать документ «Перерасчет НДФЛ» за 2020 год и за 2021. Появляется и что-то в этом документе по нашему сотруднику?