НДФЛ при отзыве из отпуска

Вопрос задал Татьяна В. (Москва)

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день. Подскажите, как быть в данной ситуации. Сотруднику Иванову в декабре 2020 года начислили отпускные 10 000,00 руб. НДФЛ 1300 начислили и перечислили в ИНФС после выплаты отпускных в размере 8700,00 В январе 2021 сотрудник был отозван из отпуска Начислена ЗП за январь 2021 года в размере 30 000,00 руб. Сторнирован отпуск в размере 5000, руб. Начислен НДФЛ 3250,00 ((30 000,00 -5000,00)*13%) Выплачена ЗП – 21750 руб. При подготовке 6-НДФЛ за 2021 год выявлена ошибка. Каким образом исправить?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    1. Насколько я вижу у вас произошел зачет НДФЛ. Подскажите какую ошибку вы обнаружили?
    2. Приложите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2021 год в формате pdf

  2. Добрый день. Дело в том, что за январь перечислили и удержали столько, сколько начислили НДФЛ с учетом сторнирования отпуска за декабрь.
    Я так понимаю, что надо было удержать без учета сторнирования, но тогда была бы недоплата по ЗП согласно расчетному листу.
    Я не понимаю, как сейчас быть. Как сдавать уточненку по 6-НДФЛ за 2020 год. Нужно ли доплачивать НДФЛ и возвращать за декабрь, если по ЗП задолженность отсутствует.

    1. Здравствуйте!
      1. Мы же с вами про 2021 и 2022 года говорим? А то в некоторых комментариях проскакивает 2020 год
      2. Вы, к сожалению, скрыли часть колонок в отчете (в частности, колонки «с превышения»).
      Сейчас вижу, что по отчету получается, что часть НДФЛ за 2021 год не удержана, но не видно до или сверх превышения этот НДФЛ.
      Можно попробовать создать «техническую» Ведомость по сотруднику, если сейчас по нему нет сумм к выплате. Для этого в Ведомости нажмите кнопку «Подобрать» и выберите сотрудника. Посмотрите какие данные загрузятся в колонку «НДФЛ к перечислению».
      Если сумма неудержанного НДФЛ в Ведомость не загрузится, то можно попробовать принудительно удержать НДФЛ документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) и заполнить вкладку «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам».
      Пример такого удержания можно посмотреть в Пример 4. Неудержанный НДФЛ в статье — ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК В УЧЕТЕ ПО НДФЛ
      Предварительно сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), как показано в примере.

  3. Добрый день. Мы говорим о 2021 и 2020 годах. Сотрудник ушел в отпуск в декабре 2020. Часть отпуска приходилась на декабрь 2020 , и он ее отгулял, а часть на январь 2021. В январе 2021 его отозвали из отпуска. При начислении ЗП за январь начисление отпуска сторнировали. И при выплате заработной платы за январь это сторнирование учли. Расчетный лист я отправила. Но видимо я не могла зачесть НДФЛ удержанный с сумы выплат отпускных в декабре 2020. По тому как считает программа, я должна была оплатить сумму НДФЛ с начислений без сторно…

    1. Здравствуйте!
      Сотрудник ушел в отпуск в декабре 2020. Часть отпуска приходилась на декабрь 2020 , и он ее отгулял, а часть на январь 2021. В январе 2021 его отозвали из отпуска. При начислении ЗП за январь начисление отпуска сторнировали.
      В этом случае сторно должно было быть отнесено к 2020 году. Поэтому получается нам нужно рассматривать данные 2020 года

      Если возвратиться к примеру из вашего первого комментария, то получается, что в январе у вас произошел зачет излишне удержанного НДФЛ. Т.е. после сторнирования отпускных вы зарегистрировали не «Возврат НДФЛ» за 2020 г., а его зачет. Такая операция возможна, однако в ЗУП 3 она не проходит сама по себе, как описано в вашем примере. Требуются дополнительные действия — Вариант 1. Принято решение зачесть НДФЛ прошлого налогового периода . Но если зачет действительно произошел, то это неплохо, на практике это возможно.
      Сейчас необходимо сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2020 г. и посмотреть одинаковый ли там исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ. Если с этим все хорошо, тогда посмотрите какие данные вы подали в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ для ИФНС за 2020 г. Сумма дохода за 2020 г. должна быть меньше на сумму сторнированных отпускных. Исчисленный НДФЛ также должен быть уменьшен на сумму пересчета. Сумма удержанного НДФЛ в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 2020 г. не должна поменяться по сравнению с исходным 6-НДФЛ, если вы сдали его до пересчета. Раздел 2 должен остаться без изменений.
      Если данные в сданном отчете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ для ИФНС отличаются от того, что должно было получиться после сторнирования отпускных, то необходимо будет подать корректировку.

      Если не получится разобраться, то приложите «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2020 г. в формате pdf. Если можно, то сделайте так, чтобы в колонки помещались по ширине листа.

Комментарии закрыты