Комитент на ОСНО,Комиссионер на УСНО , счет-фактура

Индивидуальную консультацию запросил Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день.Комитент на ОСНО,Комиссионер на УСНО продает товар оптом покупателям на УСНО.Комиссионное вознаграждение 10 % от цены передачи и дополнительная выгода остается у комиссионера.В файле вопрос правильно ли мы как Комитент сформировали счет-фактуру комиссионеру

Метки вопроса: —

Все комментарии (19)

  2. Добрый день.Это я задавала этот вопрос раньше,У нас доп.вгода отражается в отчете комитенту. У меня вопрос по счету-фактуре комиссионеру

    1. Спасибо, что уточнили.
      Комитент выписывает СФ комиссионеру на общую сумму. Не уменьшает ее на сумму доп. выгоды. Т.е. так, как в первичке комиссионера.
      Об этом Письмо Минфина N 03-07-РЗ/30680 от 26.06.2014.

  3. Комиссионер реализует без НДС оптом покупателям на УСНО.Если выписывать на всю сумму с учетом дополнительной выгоды, то дополнительная выгода войдет в доход комитента, а по договору это выгода комиссионера

    1. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
      Все разъяснения чиновников, что на на всю сумму выписывать СФ. Можно еще с аудиторами или в ИФНС проконсультироваться по данному вопросу.
      И в доход войдет тоже. Но потом, на сколько понимаю, войдет и в расход. В результате ноль.

  4. у меня в 1с автоматически выписывается счет фактура на сумму комитента

    1. В стандартной 1С:Бухгалтерия, по которой мы консультируем, нет документа Отчеты по комиссии между организациями.
      По всей видимости он у вас доработан. И есть какая-то своя специфика, как сделали этот документ.
      Поэтому если новые вводные возникают по учету, которые требуют доработки, значит их учесть в вашем документе надо по аналогии.
      Проверим на недоработанной. Но у вас в любом случае свой документ.

  5. Я и спрашиваю как в 1с тогда выписать тогда на всю сумму?У меня выписывается на сумму комитента.

  6. У меня комплексная, а как в бухгалтерии?И где я могу прочитать что выписывать счет-фактуру нужно на всю сумму с учетом дополнительной выгоды на вашем сайте?

  7. Проверим на актуальном релизе типовой 1С:Бухгалтерия и сообщим.

  9. Добрый день!
    Счет-фактура на товар должна быть выставлена на общую сумму, по которой комиссионер продал товар покупателю, т.е. с доп.выгодой. У комитента налоговая база определяется исходя из фактической цены реализации товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 154 НК РФ). Соответственно НДС будет начислен с общей суммы.
    В отчете комиссионера отразите общую сумму реализации с доп.выгодой. Вознаграждение -10% укажите вручную, на закладке Реализация от суммы реализации без доп.выгоды.
    Далее комиссионер должен предоставить вам документ (акт) на сумму доп. выгоды. В 1С оформите документ Поступление(Акт, УПД).
    После того, как документ будет проведен, сумма за реализацию товара за минусом вознаграждения поступит на счет, расчеты между комитентом и комиссионером закроются. Сальдо по счету 60 и 76 будет равно нулю.

  10. Добрый день.Понятно.Счет-фактуру комитент на ОСНО выставляет на имя покупателей -оптовая торговля(3-их лиц — ИП на УСНО),которые покупали товар через Комиссионера?
    А при продаже через комиссионера (УСНО)- розничная торговля, создается сводная розничная справка о розничных продажах тоже на общую сумму, с учетом дополнительной выгоды?

  11. Да, в счет-фактуре на реализацию должен быть указан контрагент-покупатель.
    При розничной торговле — создается сводная справка с учетом доп. выгоды.

  13. Рады были помочь!
    Хороших выходных!

  14. Добрый день.Если комиссионер на ОСНО, то он нам выставляет счет-фактуру на дополнительную выгоду и мы (комитент) сможем взять этот НДС к вычету?

  15. Добрый день!
    Нет, принять НДС к вычету вы не можете.
    При применении спецрежима у вас не выполняются обязательные условия принятия НДС к вычету: вы должны быть плательщиком НДС и использовать приобретенные товары (работы, услуги) или имущественные права в облагаемой НДС деятельности (п. п. 1, 2 ст. 171, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).

    Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН
    Как организации на УСН приходовать в программе товары с НДС?
    .

Комментарии закрыты.