Добрый день.Комитент на ОСНО,Комиссионер на УСНО продает товар оптом покупателям на УСНО.Комиссионное вознаграждение 10 % от цены передачи и дополнительная выгода остается у комиссионера.В файле вопрос правильно ли мы как Комитент сформировали счет-фактуру комиссионеру
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Доп. выгода — это отдельный документ в 1С.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме
Дополнительная выгода по отчету комитенту у комиссионера в 1С
.
Добрый день.Это я задавала этот вопрос раньше,У нас доп.вгода отражается в отчете комитенту. У меня вопрос по счету-фактуре комиссионеру
Спасибо, что уточнили.
Комитент выписывает СФ комиссионеру на общую сумму. Не уменьшает ее на сумму доп. выгоды. Т.е. так, как в первичке комиссионера.
Об этом Письмо Минфина N 03-07-РЗ/30680 от 26.06.2014.
Комиссионер реализует без НДС оптом покупателям на УСНО.Если выписывать на всю сумму с учетом дополнительной выгоды, то дополнительная выгода войдет в доход комитента, а по договору это выгода комиссионера
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Все разъяснения чиновников, что на на всю сумму выписывать СФ. Можно еще с аудиторами или в ИФНС проконсультироваться по данному вопросу.
И в доход войдет тоже. Но потом, на сколько понимаю, войдет и в расход. В результате ноль.
у меня в 1с автоматически выписывается счет фактура на сумму комитента
В стандартной 1С:Бухгалтерия, по которой мы консультируем, нет документа Отчеты по комиссии между организациями.
По всей видимости он у вас доработан. И есть какая-то своя специфика, как сделали этот документ.
Поэтому если новые вводные возникают по учету, которые требуют доработки, значит их учесть в вашем документе надо по аналогии.
Проверим на недоработанной. Но у вас в любом случае свой документ.
Я и спрашиваю как в 1с тогда выписать тогда на всю сумму?У меня выписывается на сумму комитента.
У меня комплексная, а как в бухгалтерии?И где я могу прочитать что выписывать счет-фактуру нужно на всю сумму с учетом дополнительной выгоды на вашем сайте?
Письмо выше дала, где можно почитать. Дублирую
Письмо Минфина РФ от 26.06.2014 N 03-07-РЗ/30680
По КА информации нет у нас, к сожалению. Там все отличается от БП. Общие моменты конечно есть, но не все.
Проверим на актуальном релизе типовой 1С:Бухгалтерия и сообщим.
Спасибо
Добрый день!
Счет-фактура на товар должна быть выставлена на общую сумму, по которой комиссионер продал товар покупателю, т.е. с доп.выгодой. У комитента налоговая база определяется исходя из фактической цены реализации товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 154 НК РФ). Соответственно НДС будет начислен с общей суммы.
В отчете комиссионера отразите общую сумму реализации с доп.выгодой. Вознаграждение -10% укажите вручную, на закладке Реализация от суммы реализации без доп.выгоды.
Далее комиссионер должен предоставить вам документ (акт) на сумму доп. выгоды. В 1С оформите документ Поступление(Акт, УПД).
После того, как документ будет проведен, сумма за реализацию товара за минусом вознаграждения поступит на счет, расчеты между комитентом и комиссионером закроются. Сальдо по счету 60 и 76 будет равно нулю.
Добрый день.Понятно.Счет-фактуру комитент на ОСНО выставляет на имя покупателей -оптовая торговля(3-их лиц — ИП на УСНО),которые покупали товар через Комиссионера?
А при продаже через комиссионера (УСНО)- розничная торговля, создается сводная розничная справка о розничных продажах тоже на общую сумму, с учетом дополнительной выгоды?
Да, в счет-фактуре на реализацию должен быть указан контрагент-покупатель.
При розничной торговле — создается сводная справка с учетом доп. выгоды.
спасибо.ок
Рады были помочь!
Хороших выходных!
Добрый день.Если комиссионер на ОСНО, то он нам выставляет счет-фактуру на дополнительную выгоду и мы (комитент) сможем взять этот НДС к вычету?
Добрый день!
Нет, принять НДС к вычету вы не можете.
При применении спецрежима у вас не выполняются обязательные условия принятия НДС к вычету: вы должны быть плательщиком НДС и использовать приобретенные товары (работы, услуги) или имущественные права в облагаемой НДС деятельности (п. п. 1, 2 ст. 171, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН
Как организации на УСН приходовать в программе товары с НДС?
.