Вопрос по удержанию НДФЛ с авансового платежа по ГПХ и отражение его в 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

ЗУП8.3.18.246 Организация производит начисления по договорам ГПХ характера, закрытие производится ежемесячно по Актам выполненных работ. При этом производится выплата авансового платежа по ГПХ с удержанием НДФЛ с этих сумм (хотя возможно с аванса не нужно удерживать налог??), далее производится окончательный расчет по ГПХ и удержание НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, какими документами производить начисление аванса по ГПХ, выплату с удержанием налога и окончательный расчет. Спасибо заранее.

Метки консультации: Авансы по договорам ГПХ, Договор ГПХ
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если требуется выплачивать именно авансы по договорам ГПХ, то здесь есть особенности:

    1. Для целей учета НДФЛ должен быть включен в доход налогоплательщика на дату выплаты этого аванса.
    2. Для целей учета страховых взносов включается в доход того периода, когда подписан акт выполненных работ

    Если у вас подписываются «Акты выполненных работ», то уже не получается что это аванс.

    Посмотрите пожалуйста статью как в ЗУП 3 регистрируются авансы по договорам ГПХ — Учет авансов по договорам ГПХ

  2. Добрый день, спасибо большое, буду пробовать! Странно, что удерживаем еще не начисленный НДФЛ конечно, но это парадокс нашего законодательства. И конечно плохо, что 1С не сделала реализацию автоматом в типовом функционале, а приходится вручную делать корректировки по 500чел.

    1. Здравствуйте!
      Можете написать в 1С (v8@1c.ru) Чем больше обращений, тем больше вероятность, что автоматизируют.

  3. Спасибо! вопрос закрываю.

  4. Пожалуйста!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Аванс за декабрь (отражение в 6-ндфл) Вопрос с отражением аванса за декабрь, выплаченного в декабре (без удержания НДФЛ). Окончательный расчет за декабрь произведен в январе. Рекомендации…
  2. Заполнение 6-НДФЛ, раздел два, если выплачен аванс по договору ГПХ Здравствуйте! В мае 2024 был выплачен аванс по авторскому договору, окончательный расчет произойдет в июле. При выплате аванса: 1. Доход…
  3. Аванс Добрый день. У нас с нашими сотрудниками заключены договоры ГПХ, с 15.12.25-28.02.26. С выплатой аванса в январе. окончательный расчет после…
  4. Сроки и основание начисления, удержания и перечисления НДФЛ с аванса по договору ГПХ с физлицом С физлицом был заключен договор ГПХ 27.09.2019 г. на сумму 114942 р. на период с 01.10.2019 по 13.02.2020г., в котором…

Статьи по этой теме

  1. Удерживать ли НДФЛ с аванса по ГПД? Источник: Письмо Минфина от 03.10.23 N 03-04-05/93737 Информация для: компаний, работающих с физлицами на ГПД Выплаты физическому лицу по договору…
  2. Можно ли отражать межрасчетные выплаты в документе Начисление зарплаты с переключателем Аванс в 1С БП? Слышали, что разработчики не рекомендуют отражать межрасчетные выплаты в документе Начисление зарплаты с переключателем Аванс в 1С БП. Так ли…
  3. Учет авансов по договорам ГПХ В ЗУП 3.1 нет типового механизма для учета авансов по договорам ГПХ. Сложность здесь в том, что, как и зарплатный…
  4. Ошибка при наличии доходов свыше 5 млн руб. при переходящей зарплате В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если с аванса удержан НДФЛ и окончательный расчет по зарплате выплачивается в следующем месяце,…