Войти в кабинетЗдравствуйте! Помогите, пожалуйста, исправить ошибку прошлого периода.
1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.51). ОСНО, Микропредприятие. Бух.отчетность сдается в упрощенном виде. В 2018 году п/п заключило договор лизинга на приобретение грузового автомобиля на 24 месяца. По условиям договора лизинга имущество учитывается на балансе лизингополучателя. В 2018 году учет договора лизинга в программе был отражен неверно, а именно, при поступлении документов на лизинговые платежи использовался документ «Поступление услуги», также в БУ лизинговые платежи списывались в себестоимость услуг. В НУ амортизация не начислялась,в расходы списывались только лизинговые платежи. При составлении декларации по налогу на прибыль расходы по НУ были занижены.В июле 2020 года срок договора лизинга закончился и вылезли ошибки. Помогите, пожалуйста, правильно исправить ошибку.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! С чего начать исправление ошибки, рекомендации даны здесь, посмотрите, пожалуйста:
В 1С лизинговое ОС учтено на балансе лизингодателя, вместо на балансе лизингополучателя
Как должен быть учтен лизинг на балансе лизингополучателя, можно посмотреть здесь:
Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя
Исправление в бухгалтерском учете.
Если вправе применять упрощенные способы ведения БУ (в т.ч. составлять упрощенную БО), можно исправить существенную ошибку по соответствующим счетам бухгалтерского учета в корреспонденции со счетом 91, без ретроспективного пересчета (п. 9 ПБУ 22/2010).
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Исправление существенных и несущественных ошибок прошлых лет
Исправление в налоговом учете. «По налогу на прибыль расходы по НУ были занижены», ошибка не привела к занижению налога.
Поэтому можно воспользоваться правилами ст.54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, но только если в текущем периоде получена прибыль (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Видео Заполнение декларации при корректировках прошлых периодов: [01.03.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 2020 в 1С
.
Благодарю за ответ. А как правильно это отразить в 1С Бухгалтерия.Какими документами? Я начала с того, что Сделала документ -Операция вручную- Сторно документа — Поступление в лизинг и отразила Лизинговое имущество на счете 76. А дальше как?
Первоначально по лизинговому имуществу в Налоговом учете в расходы попадали только лизинговые платежи, амортизация не начислялась.
Как начислить амортизацию за прошлые налоговые периоды посмотрите, пожалуйста, обсуждение здесь:
Как начислить амортизацию за прошлые годы только в БУ
Ошибка в начислении амортизации
Учёт лизинга на балансе лизингополучателя, не начисляется амортизация
Как в НУ исправить сумму амортизации за прошлый год
.