В 1С лизинговое ОС учтено на балансе лизингодателя, вместо на балансе лизингополучателя

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Б. (г. Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день. Подскажите, как лучше исправить ошибки в учете предыдущего бухгалтера. По договору лизинга учет ведется на балансе лизингополучателя. в программе же все было сделано , как по учету на балансе лизингодателя: начислялись лизинговые платежи( ежемесячно), принимались они в расход и по БУ и по НУ. Основное средство учитывалось на забалансовом счете. Такие проводки были сделаны с 2019 года. В настоящее время мне нужно отразить поступление ОС на баланс, начислить амортизацию за весь период после принятия ОС к учету, исправить декларации по налогу на прибыль за прошлый период. Подскажите, с чего лучше начать?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    В таком случае оптимально в копии базы сделать только эту ситуацию.

    Т.е.с первого документа ввести. И дойти Закрытием месяца до текущего периода.

    Так вы получите все разницы по БУ и НУ по годам. А также сальдо по всем счетам.

    Потом сравниваем и уже понятно, где и что корректировать. Вручную проблематично рассчитать с учетом специфики 1С.

  2. Что надо, чтобы процесс начать:
    — стоимость по договору для БУ в Поступлении в лизинг;
    — выкупная стоимость, если сумма есть в договоре, даже если написано, что на выкуп свой договор, то все равно прибавляем к стоимости в БУ в Поступлении в лизинг;
    — балансовая стоимость из учета лизингодателя (в договоре указана или в справке, также может быть в акте приема-передачи — за сколько он приобрел) для НУ в Принятии к учету ОС;
    — СПИ.

    Отдельно заводим все акты на лизинговые платежи.
    Также заводим все оплаты. Если есть авансы и СФ на аванс выданный, то для Счета аванса рекомендуем 60.02 указать, а не 76. Это для автоматизации.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пересмотр СПИ полностью самортизированного ОС в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как лучше поправить ошибку по учету на балансе объекта, полностью самортизированного. В 2023 г. пересмотрели СПИ…
  2. Лизинг на балансе у лизингодателя в учете лизингополучателя, если ошибочно учли В январе 2020 получили автомобиль-тягач в лизинг. С января 20г применяем ПБУ 18/02 , по договору предмет лизинга на балансе…
  3. Лизинг учли на балансе лизиногополучателя вместо на балансе лизингодателя в 1С Добрый день, подскажите пожалуйста обнаружили что неправильно приняли лизинг, надо было учесть на балансе лизингодателя, а у нас на балансе…
  4. Лизинг учтен на балансе лизингополучателя вместо на балансе лизингодателя Добрый день! В 2019году ООО на ОСНО неприменяем ПБУ 18/02 ( малое предприятие) приобрели станки в лизинг-на балансе лизингодателя. в…

Статьи по этой теме

  1. Доходные вложения в материальные ценности в балансе (стр. 1160) Передали ОС в аренду, но амортизация начисляется по-прежнему на счет 02.01. В результате строка 1160 в балансе заполняется неверно. Как…
  2. Авансы выданные в балансе в 1С Нормами ФСБУ 5/2019 и 26/2020 предусмотрен порядок отражения в бухгалтерской отчетности авансов, выданных поставщикам. Расскажем, в чем он заключается, как…
  3. Почему в упрощенном балансе развернутые остатки по счету 69 в 1С? В упрощенном балансе за 2022 год по 69 счету отражается развернутое сальдо. Ранее сальдо отражалось сальдо по 69 счету свернуто.…
  4. Можно ли использовать счет 76.18 при оформлении  документов Принятие к учету НМА или Поступление (акт, накладная, УПД) вида операции Услуги (акт, УПД) в 1С? Можно ли в 1С использовать счет 76.18 при оформлении документов «Принятие к учету НМА» или «Поступление (акт, накладная, УПД)» вида…