Лизинг учтен на балансе лизингополучателя вместо на балансе лизингодателя

Вопрос задал Гульнара Ш.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день! В 2019году ООО на ОСНО неприменяем ПБУ 18/02 ( малое предприятие) приобрели станки в лизинг-на балансе лизингодателя. в 1с лизинг был оформлен не правильно, оформляли на балансе лизингополучателя. Сделала поступление ос, приняла в учет, амортизация ,платежи оформела как услугу лизинга на сч. 76,07,01, а надо поступление услуг на сч. 20.01. как мне теперь исправить услуги лизинга с сч. 76 на 20.01. Сторно документов- поступление ос, принятие к учету, сделала бух справки -суммы амортизаций в качестве доходов, а вот сумму услуги лизинга как расходы не хочу делать, так как в декларации по ндс они уже учтены. Бух баланс в 2020 сдам исправленный за 2019г. Помогите разобраться. Спасибо.

Все комментарии (15)

  1. Добрый день, Гульнара! Приложите, пожалуйста, скрины ОСВ, где сейчас остатки, которые хотите исправить

  2. добрый день! Извините, что долго не могла ответить, отдыхала. Вот так получилось файлы загрузить. Услуги лизинга можно со счета 76,07,1 перекинуть на сч 20,01.

  3. Добрый день!
    Может быть, лучше будет, если вы дадите мне всю исходную информацию по договору лизинга и я смоделирую в тестовой базе:
    — дата принятия на учет
    — дата ввода в эксплуатацию
    — СПИ БУ
    — СПИ НУ
    — амортизационная группа
    — стоимость ОС в БУ и НУ
    — суммы и даты платежей
    — суммы и даты актов

  5. Добрый день! ситуация следующая, приобрели в лизинг ос, на балансе лизингодателя. У меня ошибка я учла это как на балансе лизингаполучателя. 26.04.2019 г приобретаем в лизинг ос 222703,35(ндс 20% 370450,72), в 1с оформлены соперации:
    1, 26.04.2019г. Поступление в лизинг ос 08.04.1- 76.07.9
    2, 26.04.2019г. Принят в учет и в эксплуатацию ос 01.03- 08.04.1 ( 84 мес)
    3, лизинговые платежи с мая по декабрь 2019 оформлен как услуги лизинга на сч 76,07 , а надо было услуги на сч 20,01 ( вопрос могу я операцией вручную изменить счет учета с 76.07 на 20,01 ил как то есть другой выход?)
    4, амортизация с мая по декабрь 2019г по бу 176405,04, ну 125396,80 ( по сути амортизации не должна быть).
    Как теперь исправить все операции.

    1. Добрый день! Спасибо за уточнения. Вопрос потребует моделирования в тестовой базе, это займет некоторое время.

  10. Приложение  Lizing.docx

    Добрый день! По закрытию счетов посмотрите приложенный файл, я предлагаю такой вариант. Это общий принцип, по своим цифрам еще посмотрите, что относится к прошлому году — 91 счет, текущий — на 20.
    Что касается расходов в НУ, то они должны были признаваться в размере лизингового платежа (амортизация+признание в расходах лизингового платежа), то есть сумма расходов не была искажена? Тогда исправление не требуется скорее всего.

  11. Добрый день! Почему списываем ОС, а нельзя было сделать сторно операции поступления в лизинг и принятие в учет и эксплуатацию, по договру ос не принадлежит , оно на балансе лизингодателя.

  12. Мне этот способ понравился больше, можете сделать красное сторно, результат получится тот же, как у меня.
    Материалы по теме:
    Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете .

  13. Спасибо, попробую два варианта в архивной базе, надо будет корректировки по прибыли сдать за 2019год., так как расходы уменьшаться.

Комментарии закрыты.