Уценка ОС при ПБУ 18/02 балансовым методом с ПР и ВР в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана В. (Новосибирск, Новосибирская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Предприятие ведет учет балансовым методом + ПР+ВР. В 2020 году проведена переоценка ОС по группе здания. В результате отчета оценщика часть зданий дооценена, часть уценена. По дооценке ОС сделаны следующие проводки Дт 83 Кт 01 и Дт 02 Кт 83 возникает временная разница (ОНО) Дт 83 КТ 77. Ретроспективно сделаны проводки по накопленной переоценки прошлых лет Дт 83 Кт 77 и Дт77 КТ 84 по амортизации. При уценке проводки Дт 09 Кт 83 текущего года. Дт 84 Кт 09 прошлых лет. Как отразить временную разницу ретроспективно возникшую при уценке по которой не хватило дооценки и отражена первоначально уценка проводкой Дт 91 КТ 01 и соответственно Дт 02 Кт 91.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Приведите, пожалуйста, скрины, как в 1С отразили данные операции в т.ч. ретроспективно.

    1. Проводки не сделаны еще в 1С это наши размышления. Просим дать разъяснения как правильно отразить данные операции в т.ч. ретроспективно.

      1. Ретроспективно пересчет делается вне 1С. Можно выполнить его в копии базы смоделировав необходимые условия и по суммам, и по настройкам.
        Затем в ручном режиме эти суммы отразить в соответствующих графах бухгалтерской отчетности за 2019 и 2018.
        Можно перезакрыть в копии базу по декабрь 2020 и отчетность бухгалтерскую там заполнить. Эти данные взять уже для рабочей базы. Вручную пересчет всегда проблематично делать ретроспективно.
        Проводки в бух учете отражаются в текущем периоде, когда была переоценка.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отразить ОНО и ОНА при уценке основных средств после предыдущей дооценки, если дооценка была больше уценки в 1С В 2024 году впервые проводилась переоценка основных средств (дооценка), например автомобиль ГАЗ NEXT 2824DE Грузовой бортовой (Газель Next) VIN: XU42824DEL0002787…
  2. Перенос убытков прошлых лет в РБП, если не сделали это вовремя в 1С Добрый день, Компания работала с убытками в 2018, 2019 годах. Проводок Дт 97.21 Кт 99.01.1 31.12.18 и 31.12.2019 не были…
  3. Списание убытков прошлых лет в 1С Добрый день.05.03.2024 задавала вопрос "Списание убытков прошлых лет", сейчас провожу проводки,но 97.11 у меня не закрывается так как нужно. Обнаружила…
  4. Отражение ОНА прошлых лет по резервом отпусков и дебиторке в 1С Добрый день! По результатам аудиторской проверки по рекомендации аудиторов был сделаны проводки 09-84.01 (в сумме 20% от начисленных резервов на…

Статьи по этой теме

  1. Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
  2. Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка поступления вида операции Исправление в первичных документах. Данная статья поможет понять, каким образом…
  3. Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции Исправление в первичных документах. Данная статья поможет понять, каким образом…
  4. Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С Убытки, полученные в НУ по результатам года, можно списать на уменьшение налогооблагаемой базы в последующие налоговые периоды. Из статьи вы…