По кредиту сч 84.01 на конец года сумма красным с минусом в 1С

1. Приложение

   Здравствуйте, Светлана.
   1. ВОПРОС №1 Что бы доходы от продажи акций не учитывались при расчете налога на прибыль в счете 91 выберите статью Прочие доходы и расходы со снятым флажком — Принимается к налоговому учету.
   Уточните, вы закрытие месяца декабря делали? На момент выплаты дивидендов на счете 84.01 не достаточно нераспределенной прибыли.Посмотрите материал по теме: Дивиденды .
   https://buhexpert8.ru/program/1s-buhgalteriya/plan-schetov/84-01 .

2. Добрый день!
   Спасибо за ответ.
   Галочку сняла В декларации на прибыль налог не начисляется
   Реформацию баланса сделала, минусов красноты нет

   Но! по бух учету Кт 68.04.1 начисляется налог на прибыль. ( начисляется с июля)
   Тк отчитываюсь учредителям по обороткам ежемесячно, закрытие месяца было без расчета налога на прибыль. на конец года и расчет и реформация. Предоставила оборотки , видят налог и не понимают…
   Что делать с этим, тк налог уплате не принадлежит и это будет в оборотке всегда?
   ПБУ 18 не ведется

   С уважением,
   Светлана Тагиева

3. Здравствуйте, Светлана.
   Уточните сальдо по счету 68.04.1совпадает с налогом на прибыль к уплате в декларации?
   Кроме сделка купли продажи акций дочерней компании еще доходы были?
   Материал по теме: Декларация по налогу на прибыль и сальдо по счету 68.04.1 не совпадает .

4. Добрый день!
   Налога на прибыль в декларации нет, т к сняла галочку принять к налоговому учету.
   Есть внереализационные доходы 13 тыс. это при поступлении денег от продажи доли накопились банковские проценты.
   Выше уточняла, что налог на прибыль платить не будем, т к проданная доля компании принадлежала более 5 лет.
   По налоговому учету налога нет
   По бух учету начислено 5 913 млн. Могу я эту сумму списать на 99 счет?

5. Здравствуйте, Светлана.
   Если у вас нет налогооблагаемых операций, то налог на прибыль не должен начисляться на счете 68.04.1. Обороты по счету 68.04.1 должны совпадать со стр. 180 декларации по налогу на прибыль: Не сходится оборот по сч. 68.04.1 со стр. 180 декларации по налогу на прибыль.
   Как проверить налог на прибыль посмотрите здесь: Проверка налога на прибыль .

6. Вопрос для меня остался открытым и непонятным, при всех данных ответах…
   По н/у налог не начислется, тк необлагаемая операция. поэтому в декларации налога нет. возможно потому что предыдущие годы начислялся убыток.
   по б/у налог начисляется по сч 68.04.1 Возможно его списать на 99 счет.

   1. Здравствуйте!

      Приложите, пожалуйста, скрин
      Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль. Период выберите 2020 год. И дальше кликните мышкой по Налог.

7. Добрый день!
8. 1. Спасибо за уточнения.
      Все проанализируем и вернемся к вам с обратной связью.
      Налог начисляется в БУ т.к. у вас в учете отражены доходы в налоговом учете, расходы в налоговом учете и соответственно прибыль в НУ. Потому что доходы в НУ больше расходов в НУ. По крайней мере по тем данным, что представили.
      Если что-то исправили в ручном режиме в декларации по налогу на прибыль, но не исправили в аналитике в 1С, то налог будет начисляться.
      Т.е. надо все привести в соответствие.
      Посмотрим ваши данные и прокомментируем.

9. В оборотке начисление

11. Спасибо.
    в переписке выше, поясняла где сняла галочку чтобы в налоговом учете не начислялся налог.
    по оборотке — б/у есть налог. по н/у нет
    Делала реформацию, краснота ушла, также списала налог на 99 счет. в осв начисление не было.Но не знаю насколько правильны мои действия

12. Здравствуйте, Светлана.
    Уточните, какую сумму вы хотите списать на счет 99. На счет 99 можно списать, только ошибочно начисленные суммы налога на прибыль.
    Смоделировала ситуацию в базе, если нет налогооблагаемых доходов, то налог на прибыль на счете 68.04.1 не начисляется.
    Давайте анализировать ваши данные по отчету Анализ учета по налогу на прибыль за 2020 г. (в голубых ячейках отражаются данные по НУ, в желтых данные по БУ, в розовых разница между НУ и БУ):
    — Доходы НУ — 35 435 566,00;
    — Расходы НУ — 5 820 332,00
    Налогооблагаемая база по НУ 35 435 566,00 — 5 820 332,00 = 29 615 233,00
    Налог на прибыль 29 615 233,00 * 20% = 5 923 047 Проверяйте какие доходы и расходы включены в НУ. Двойным щелчком можно раскрыть данные в учете и узнать из чего сложилась сумма доходов и расходов в НУ. Отчет Анализ по налогу на прибыль
    В ОСВ по счету 68.04.1 отражаются данные БУ. По счету 68.04.1 не ведется налоговый учет.

13. Добрый день!
    Сумма 35 435566 это за продажу доли в дочерней компании, налог не должен начислятся. т к обладали компанией больше 5 лет.
    Галочку поставили. по налоговому учету налог не начисляется ( в декларации нет)
    Как мне сделать, что бы и по бух учету не начислялся налог на прибыль, если списать на 99 можно только ошибочно начисленные суммы?? Списать хочу сумму начисленного налога по б/у -5923047
    Доходы подтягиваются по продаже доли и проценты банка начисленные ( %принимаются к учету)
    Расходы все по деятельности компании.
    Спасибо!
    С уважением,
    Светлана

14. Здравствуйте, Светлана.
    Уточните у вас декларация по налогу на прибыль с отчетом анализом по налогу на прибыль. совпадают? Они не должна расходиться с анализом по налогу на прибыль. В отчете Анализ учета по налогу сумма 35 435566 указана в принимаемых.
    Приведите скрин документа продажу доли в дочерней компании с проводками.

15. Добрый день.
    1. в декларации по налогу на прибыль с отчетом анализом по налогу на прибыль не совпадают

17. Ручная проводка по продаже доли , на основании листа записи ЕГРЮЛ

18. В ручной проводке по продаже доли сняла галочку прочие доходы.

    Проводка- поступление денежных средств.

19. Приложение

    Здравствуйте, Светлана.
    В документе Операция, введенная вручную от 30.07.2020 в поле Сумма НУ Кт суммы не должно быть. Ваша ошибка в том, что первоначально в счете 91 субконто был выбран Вид прочих доходов и расходов, принимаемые в НУ. Затем вы исправили Вид прочих доходов и расходов, на НЕ принимаемые в НУ, а поле Сумма данные еще раз не вводили.

    1

20. Добрый день!
    Сумму убрала, налог на сч 68.04.1 не начисляется.
    Спасибо ВАМ !!!
    С уважением, Светлана

21. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.