НДФЛ с отпускных

Индивидуальную консультацию запросил Инесса Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день! Так как дата выплат по отпускным попадала на 5 мая 2020 г. это был выходной день, то 30 апреля 2020 г. мы выплатили сотрудникам отпускные за май 2020 г., а подоходный налог оплатили в мае. Теперь при заполнении Декларации 6-НДФЛ возник вопрос в какой месяц включить полученный доход работниками и выплаченный налог. Учет ведем в 1С ЗУП, программа эти суммы вообще не берет при заполнении Декларации 6 НДФЛ за полугодие.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Согласно п.6 ст 226 НК РФ:

    При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

    Т.е. если мы выплатили отпускные 30.04.2020, то и НДФЛ нужно было удержать 30.04.2020. В 6-НДФЛ отпускные попадут в отчет за первое полугодие.

    Если организация в апреле, мае работала не весь период, то дата в 120 строчке зависит от настроек в учетной политике.

    Подробнее об изменении сроков перечисления НДФЛ в связи с нерабочими днями — Сроки перечисления НДФЛ в 6-НДФЛ в связи с нерабочими днями – реализация в ЗУП 3 .

     

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Приложение 1 к декларации 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в январе. Добрый день. Вопрос вызывает механизм заполнения годового отчета 6-НДФЛ: 1. При заполнении 2 листа: указываем все начисления за 2021 год,…
  2. Заполнение раздела 6-НДФЛ Добрый день. ЗУП 3.1.14.394. При заполнении 6-НДФЛ столкнулись со следующей ситуацией. Сотрудник в сентябре имел долг, соответсвенно ЗП ему начислили…
  3. 6-НДФЛ Добрый день. При заполнении 6 - НДФЛ за 1 кв. 2025г. сумма налога исчисленная ( строка 140) оказалась меньше суммы…
  4. 2-ндфл Добрый день! Вопрос по сдаче 2-ндфл, как правильно заполнить форму, если с марта 2020 поменяли адрес соответственно ОКТМО разные. При…

Статьи по этой теме

  1. Надо ли заполнять раздел 4 декларации по НДС при экспорте несырьевых товаров в страны ЕАЭС? Надо ли заполнять раздел 4 декларации по НДС при экспорте несырьевых товаров в страны ЕАЭС? При реализации несырьевых товаров в…
  2. В ведомости на выплату необлагаемых НДФЛ сумм (с кодом дохода исполнительного производства «2») удерживается НДФЛ - как решить проблему В текущих версиях ЗУП 3 существует ошибочное поведение программы - в Ведомостях при их заполнении учитываются только виды доходов по…
  3. Почему в стр. 170 формы 6-НДФЛ могут попадать лишние суммы? При заполнении 6-НДФЛ в строку 170 (не удержанный налог) попадает НДФЛ с заработной платы за сентябрь, выплаченной в октябре. Почему…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 21.07-27.07.2020 Можно ли учитывать в УСН-расходах оплату за услуги по передаче электронной отчетности? Минфин рассказал, может ли упрощенец учесть в базе…