Столкнулись со следующим вопросом, помогите, пожалуйста, разобраться: если в годовой декларации по налогу на прибыль мы заполнили лист 05 по виду операции 1 и в результате по строке 040 убыток. Этот убыток должны мы отразить в этой же годовой декларации в приложении 4 к листу 02 по коду 05 и зафиксировать его на будущее? И если да, то как правильно заполнить приложение 4 к листу 02?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение Приложения 4 к Листу 02
Заполнение Приложения 4 к Листу 02
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Какие приложения заполнять для убытка прошлых лет в декларации по прибыли за 9 месяцев в 1С Добрый день! В «прибыльной» декларации списанный убыток прошлых лет отражается в: Приложении № 4 к Листу 02 стр. 150 «Сумма…
- Убытки не попадают в лист 2 приложение 4 декларации по прибыли Добрый день! по итогам 2017 и 2018 года организация понесла убытки. При заполнении годовой декларации по налогу на прибыль, почему…
- Перенос убытка на будущее Добрый день! по итогам 2017 и 2018 года организация понесла убытки. При заполнении годовой декларации по налогу на прибыль, почему…
- Лист 02 Приложение 4 декларации по налогу на прибыль, если убыток увеличился в текущем году Заполнение листа 4 приложение 4 лист 02 декларация по прибыли На 01.01 отражен убыток прошлых периодов (с 2012 года) и…
Статьи по этой теме
- Путеводитель по декларации по налогу на прибыль в 1С Видео: Форма декларации по прибыли — когда что заполнять, настройка в 1С Декларация по налогу на прибыль Главное – Задачи…
- Заполнять ли Приложение 5 к Листу 02 декларации по прибыли при открытии обособки в конце года? Обособленное подразделение создано 01.10.2023. Надо ли заполнять в годовой декларации по налогу на прибыль приложение 5? Как отражать авансы в этих листах…
- Чек-лист: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 кв. 2025 год в 1С Этот чек-лист поможет правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 года в 1С и избежать ошибок.…
- Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года? Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года? В I квартале был также убыток,…
Добрый день! Результат от операций с ценными бумагами рассчитывается обособленно на листе 05. В прил. 2 переносится уже результат (в программе автоматически).
Посмотрите Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме» .
А также Письмо УФНС РФ по г. Москве от 17.10.2011 N 16-15/100096
Пункт Приказа: «9.8. Строки 160, 161 заполняются при составлении Декларации за налоговый период.
По строке 160 остаток неперенесенного убытка определяется как разность суммы строк 010, 136 и строки 150. Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток, то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатели строк 010, 136 и сумму убытка истекшего налогового периода. Сумма убытка истекшего налогового периода берется из строки 040 Листа 05.»
То есть строка 160 приложения 4 к листу 02 =строке 040 Листа 05?
А в указанном письме говорится про строки 070 и 090, которых уже нет в листе 05 декларации(
Форма декларации новая, по ней нет еще разъяснений. Но логика отражения убытков не изменилась, в письме указано, как в принципе отражаются убытки от ЦБ
В новой декларации порядок такой:
По строке 100 листа 05 отражается налоговая база по налогу на прибыль по операциям, приведенным на данном Листе. Она определяется как разность значений показателей по строкам 060 и 080. Положительная сумма по строке 100 включается в сумму по строке 100 Листа 02.
Спасибо, Елена! Будем разбираться.
Удачи вам в сдаче отчетности 🙂