Как распределяется скидка по материальной помощи между тарифами при льготном тарифе МСП?

Последнее изменение: 10.10.2022

Как в ЗУП 3 при использовании организацией льготного тарифа МСП, распределяется скидка по материальной помощи между тарифами (основным и льготным)?

Для того, чтобы понять алгоритм распределения рассмотрим несколько примеров.

Материальная помощь начислена одним документом

Организация применяет льготный тариф для МСП. Сотруднику одним документом Материальная помощь (Зарплата – Материальная помощь) начислено 5 000 руб. в мае 2020 г. Оплата по окладу за май составила 20 000 руб.

В этом случае распределение скидки по материальной помощи для отражения ее в РСВ по разным тарифам произойдет следующим образом:

1. Рассчитаем облагаемую часть материальной помощи:

  • 5 000 (общая сумма мат.помощи) – 4 000 (скидка по мат.помощи) = 1 000 руб.

2. Распределим облагаемую сумму мат.помощи по двум тарифам

А) по основному тарифу

  • 12 130 (МРОТ) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 577,62 руб.

Б) по льготному тарифу

  • (21 000 <облагаемая часть зарплаты> — 12 130 <МРОТ>) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 422,38 руб.

3. Распределим необлагаемую сумму мат.помощи по двум тарифам

А) по основному тарифу

  • 4 000 (не облагаемая часть мат.помощи) / 5 000 (вся сумма мат.помощи) * 577,62 (облагаемая часть мат.помощи, отнесенная на основой тариф) = 462,10 руб.

Б) по льготному тарифу

  • 4 000 (общая не облагаемая часть мат.помощи) — 462,10 (не облагаемая часть мат.помощи, отнесенная на основной тариф) = 3 537,90 руб.

4. Общие суммы по мат.помощи, распределенные между тарифами

А) по основному тарифу

  • 577,62 (облагаемая часть мат.помощи, отнесенная на основой тариф) + 462,10 (не облагаемая часть мат.помощи, отнесенная на основной тариф) = 1 039,72 руб.

Б) по льготному тарифу

  • 422,38 (облагаемая часть мат.помощи, отнесенная на льготный тариф) + 3 537,9 (необлагаемая часть мат.помощи, отнесенная на льготный тариф) = 3 960,28 руб.

Материальная помощь начислена несколькими документами

В этом случае действуют следующие правила. Сумма в первом документе проверяется на не облагаемую сумму (4 000 руб.). Если она меньше 4 000 руб., то скидка полностью относится на основной тариф. Оставшаяся часть (второй документ) – распределяется.

Рассмотрим расчет на примерах.

Пример 1. Сумма материальной помощи в первом документе — 4 000 руб., во втором — 1 000 руб.

Организация применяет льготный тариф для МСП. Сотруднику одним документом Материальная помощь начислено 4 000 руб., а другим – 1 000 руб. в июне 2020 г. Оплата по окладу за июнь составила 20 000 руб.

Скидка по мат.помощи не распределяется, т.к. 4 000 сразу ушли на основной тариф из первого документа.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Пример 2. Сумма материальной помощи в первом документе — 3 000 руб, во втором — 2 000 руб.

Организация применяет льготный тариф для МСП. Сотруднику одним документом Материальная помощь начислено 3 000 руб., а другим – 2 000 руб. в июне 2020 г. Оплата по окладу за июнь составила 20 000 руб.

В этом случае распределение скидки по материальной помощи для отражения ее в РСВ по разным тарифам произойдет следующим образом:

1. Из первого документа сразу же на основной тариф относится скидка в размере 3 000 руб.

2. Рассчитаем облагаемую часть материальной помощи:

  • 5 000 (общая сумма мат.помощи) – 4 000 (скидка по мат.помощи) = 1 000 руб.

3. Распределим облагаемую сумму мат.помощи по двум тарифам

А) по основному тарифу

  • 12 130 (МРОТ) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 577,62 руб.

Б) по льготному тарифу

  • (21 000 <облагаемая часть зарплаты> — 12 130 <МРОТ>) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 422,38 руб.

4. Распределение необлагаемой части мат. помощи (скидки) со второго документа

А) по основному тарифу

  • (4 000 <необлагаемая сумма мат.помощи> — 3 000<сумма мат.помощи в первом документе>)/2000 (сумма мат. помощи во втором документе) * 577,62 (облагаемая сумма мат.помощи, относящаяся к основному тарифу) = 288,81 руб.

Б) по льготному тарифу

  • (4 000 <необлагаемая сумма мат.помощи> — 3 000<сумма мат.помощи в первом документе>) — 288,81 (скидка из второго документа, отнесенная на основной тариф) = 711,19 руб.

5. Итоговая сумма распределения скидки мат.помощи по двум тарифам:

А) по основному тарифу

  • 3000 (скидка из первого документа) + 288,81 (скидка из второго документа) = 3 288,81 руб.

Б) по льготному тарифу

  • 0 (скидка из первого документа) + 711,19 (скидка из второго документа) = 711,19 руб.

Пример 3. Сумма материальной помощи в первом документе — 2 000 руб., во втором — 3 000 руб.

Организация применяет льготный тариф для МСП. Сотруднику одним документом Материальная помощь начислено 2 000 руб., а другим – 3 000 руб. в июне 2020 г. Оплата по окладу за июнь составила 20 000 руб.

В этом случае распределение скидки по материальной помощи для отражения ее в РСВ по разным тарифам произойдет следующим образом:

1. Из первого документа сразу же на основной тариф была отнесена скидка в размере 2 000 руб.

2. Рассчитаем облагаемую часть материальной помощи:

  • 5 000 (общая сумма мат.помощи) – 4 000 (скидка по мат.помощи) = 1 000 руб.

3. Распределим облагаемую сумму мат.помощи по двум тарифам

А) по основному тарифу

  • 12 130 (МРОТ) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 577,62 руб.

Б) по льготному тарифу

  • (21 000 <облагаемая часть зарплаты> — 12 130 <МРОТ>) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 422,38 руб.

4. Распределение необлагаемой части мат. помощи (скидки) со второго документа

А) по основному тарифу

  • (4 000 <необлагаемая сумма мат.помощи> — 2 000<сумма мат.помощи в первом документе>)/3000 (сумма мат. помощи во втором документе) * 577,62 (облагаемая сумма мат.помощи, относящаяся к основному тарифу) = 385,08 руб.

Б) по льготному тарифу

  • (4 000 <необлагаемая сумма мат.помощи> — 2 000<сумма мат.помощи в первом документе>) – 385,08 (скидка из второго документа, отнесенная на основной тариф) = 1 614,92 руб.

5. Итоговая сумма распределения скидки мат.помощи по двум тарифам:

А) по основному тарифу

  • 2000 (скидка из первого документа) + 385,08 (скидка из второго документа) = 2 385,08 руб.

Б) по льготному тарифу

  • 0 (скидка из первого документа) + 1 614,92 (скидка из второго документа) = 1 614,92 руб.

Пример 4. Сумма материальной помощи в первом документе — 1 000 руб., во втором — 4 000 руб.

Организация применяет льготный тариф для МСП. Сотруднику одним документом Материальная помощь начислено 1 000 руб., а другим – 4 000 руб. в июне 2020 г. Оплата по окладу за июнь составила 20 000 руб.

В этом случае распределение скидки по материальной помощи для отражения ее в РСВ по разным тарифам произойдет следующим образом:

1. Из первого документа сразу же на основной тариф была отнесена скидка в размере 1 000 руб.
2. Рассчитаем облагаемую часть материальной помощи:

  • 5 000 (общая сумма мат.помощи) – 4 000 (скидка по мат.помощи) = 1 000 руб.

3. Распределим облагаемую сумму мат.помощи по двум тарифам

А) по основному тарифу

  • 12 130 (МРОТ) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 577,62 руб.

Б) по льготному тарифу

  • (21 000 <облагаемая часть зарплаты> — 12 130 <МРОТ>) / 21 000 (облагаемая часть зарплаты) * 1 000 (облагаемая часть мат.помощи) = 422,38 руб.

3. Распределение необлагаемой части мат. помощи (скидки) со второго документа

А) по основному тарифу

  • (4 000 <необлагаемая сумма мат.помощи> — 1 000<сумма мат.помощи в первом документе>) / 4 000 (сумма мат. помощи во втором документе) * 577,62 (облагаемая сумма мат.помощи, относящаяся к основному тарифу) = 433,22 руб.

Б) по льготному тарифу

  • (4 000 <необлагаемая сумма мат.помощи> — 1 000<сумма мат.помощи в первом документе>) – 433,22 (скидка из второго документа, отнесенная на основной тариф) = 2 566,78 руб.

4. Итоговая сумма распределения скидки мат.помощи по двум тарифам:

А) по основному тарифу

  • 1000 (скидка из первого документа) + 433,22 (скидка из второго документа) = 1 433,22 руб.

Б) по льготному тарифу

  • 0 (скидка из первого документа) + 2 566,78 (скидка из второго документа) = 2 566,78 руб.

 

Проблема с разбиением материальной помощи по кодам тарифов в РСВ

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Ошибочное отражение данных в отчетах по взносам по частично облагаемым доходам при применении льготного тарифа для среднего и малого бизнеса ...
  2. Ошибки в РСВ и отчетах по взносам при наличии материальной помощи по льготному тарифу МСП ...
  3. Перерасчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за прошлые периоды ...
  4. Настройки универсального отчета для проверки учета взносов после перерасчетов Перерасчеты страховых взносов за прошлые периоды отражаются в отчетности по...
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 4,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (6)

  1. Начисление одним документом принцип сложный, но понятный. Вопрос зачем нужно распределять базу и по зарплате и материальной помощи как я понимаю вне нашей компетенции. Их диктует законодательство. Не нашла где — поищу еще.
    Берем пример 1 с двумя документами. При коде тарифа 01 в строке 30 3-й месяц стоит сумма 28260. У него же оклад 20000 плюс мат помощь 4000 +1000. Из оклада берем 12130 плюс 4000 необлагаемых =16130. Может просто опечатка?

    1

    1. Здравствуйте!
      Спасибо за комментарий. Подправили скриншоты, до изменений попадали доходы еще по одному сотруднику.

      1

  2. Спасибо за статью, очень полезная.

    Но возник вопрос — скорее, к фирме 1с, чем к вам. Зачем такой сложный алгоритм распределения? Можно всю скидку по матпомощи (по всем документам) отнести на основной тариф. Облагаемая база при этом останется той же самой, сумма взносов не поменяется.

    В случае, когда облагаемая часть начисления меньше МРОТ, дохода по МСП просто не возникнет. А когда облагаемая часть начисления и матпомощи выше МРОТ, сумма взносов будет исчислена с МРОТ плюс та часть, которая ушла в МСП.

    Усложнение расчетов не ведет к изменению результата…

    2

    1. Здравствуйте!
      Алгоритм распределения нигде не прописан. 1С сделали свой.
      Подробнее можно уточнить у разработчиков.

Добавить комментарий