Проблема с Разделом 2 ЕФС-1 — не попадают отрицательные взносы за прошлый год

В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — отрицательные суммы взносов, рассчитанные за прошлый год, не попадают в ЕФС-1 Раздел 2. В результате могут не выполняться контрольные соотношения.

Это программная ошибка — Ошибка 20173594. Для ее обхода можно вручную изменить месяц в строке с расчетом взносов прошлого периода. Например, вместо декабря 2023 указать январь 2024.

Также можно исправить вручную ЕФС-1 Раздел 2, чтобы контрольные соотношения были выполнены. Разберем ситуацию на примере.

По сотруднику в январе 2022 год был зарегистрирован Больничный лист, который уменьшает сумму начислений за декабрь 2021. Зарплата за январь не перекрывает сторно, по итогам месяца доход сотрудника отрицательный.

При расчете взносов образовались отрицательные суммы за декабрь 2021 года.

При автоматическом заполнении 4-ФСС за 1 квартал и 1 полугодие отрицательные суммы взносов были учтены.

Страховые взносы за 1 полугодие рассчитаны с учетом сторнированного дохода: 8 890 832,29 * 0,2% = 17 781,67 руб.

Проверим заполнение 4-ФСС за 9 месяцев 2022.

При заполнении отчета за 9 месяцев на релизах ЗУП 3.1.23.68/3.1.18.616:

• сумма отрицательного дохода попадает в базу с начала года;
• отрицательные взносы, рассчитанные за декабрь 2021 не попадают в строку Исчислено страховых взносов с начала года;
• при поверке отчета выдается ошибка в контрольных соотношениях.

Проверим расчет взносов за 9 месяцев 2022 года

1. Сумма страховых взносов за 9 месяцев:
   • 12 597 577,25 (облагаемая база) * 0.2% (ставка взносов) = 25 195,16 руб.
2. Сумма расхождения между рассчитанным значением и отчетом:
   • 25 195,16 (расчетное значение) – 25 276,98 (стр. 9 в отчете) = -81,82 руб.

Скорректируем значение стр. 9  4-ФСС вручную.

В результате контрольные соотношения будут выполнены.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email