Учет НДС при применении УСН с 01.01.2025 в УТ 11.5

С 01.01.2025 вступает в силу Федеральный закон от 12.07.2024 N 176-ФЗ, согласно которому все упрощенцы становятся плательщиками НДС. Освобождаются от налога только те, чей годовой доход не превысил 60 млн руб.

В статье рассмотрим, как подготовить 1С Управление торговлей к грядущим изменениям, какие настройки сделать в программе и какие документы изменятся.

Требования к системе

• Конфигурация: 1С: Управление торговлей 11.5 (базовая, ПРОФ)
• релиз конфигурации: 11.5.20.20 и выше

Настройки учета НДС при УСН в 1С УТ 11.5

В 1С Управление торговлей начиная с релиза 11.5.20.20 включена возможность организациям и ИП, применяющим УСН, выполнять обязанности плательщика НДС в соответствии с положениями Федерального закона N 176-ФЗ от 12.07.2024.

Чтобы активировать возможность совмещения УСН и НДС, перейдите в раздел НСИ и администрирование – Организации в карточке организации. На вкладке Учетная политика кликните по ссылке Изменить настройки учета НДС.

Выберите один из пунктов:

• Продажа не облагается НДС, в документах выбирается ставка «Без НДС» — используется, если доход не достиг порога, при котором упрощенец становится плательщиком НДС
• Продажи облагаются НДС по льготной ставке 5%, не применяются вычеты — используется, если доход упрощенца, превышает порог применения ставки «Без НДС» (в 2025 году это доход свыше 60 млн руб. и до 250 млн руб.). Вычетов налога при этой ставке нет
• Продажи облагаются НДС по льготной ставке 7%, не применяются вычеты — используется, если доход упрощенца, превышает порог применения ставки 5%, но не превысил порог применения льготных ставок НДС (в 2025 году это доход свыше 250 млн руб. и до 450 млн руб.). Вычетов налога при этой ставке нет
• Применяются общие ставки НДС (20%, 10%), применяются все вычеты — используется, если доход упрощенца, превышает порог применения льготных ставок НДС (в 2025 году это доход свыше 450 млн руб.). Вычеты по НДС применяются

По умолчанию будет установлено значение — Продажа не облагается НДС, в документах выбирается ставка «Без НДС». При превышении дохода или добровольном переходе на применение общих ставок изменения в учетной политике вносятся вручную.

В документах продаж (Заказ клиента, Реализация товаров и услуг, Реализация услуг и прочих активов) в поле Налогообложение выберите вид налогообложения в соответствии с установленным вариантом учета НДС:

• Продажа не облагается НДС
• Льготное налогообложение НДС на УСН
• Продажа облагается НДС

В документе Заказ клиента в поле Налогообложение внесите правки после изменений в учетной политике вручную.

Поле Налогообложение в документе Заказ клиента и Реализация товаров и услуг к нему должно совпадать. Если по одному заказу присутствует несколько частичных отгрузок, заказ необходимо разделить.

В документах приобретения для организаций, совмещающих несколько режимов налогообложения, доступно поле Закупка под деятельность. Если организация применяет один режим налогообложения, это поле скрыто.

См. также:

• Налоговая реформа 2025
• Выбор ставки НДС на УСН с 2025

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email