В статье рассмотрим порядок расчета и уплаты транспортного налога за 2024 год в 1С. Вы узнаете на примере, как в программе:
- настроить расчет транспортного налога
- рассчитать его автоматически за 4 квартал
- заполнить льготу по транспортным средствам
- заполнить уведомление об исчисленном транспортном налоге и уплатить его в составе ЕНП
Содержание
Пример
Организация (г. Москва) владеет легковыми автомобилями:
- Chevrolet Spark — 69 л. с.
- Peugeot 408 — 150 л. с.
По автомобилю Chevrolet Spark организация имеет право на льготу: освобождение от уплаты налога (пп. 9 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).
Нормативное регулирование
Транспортный налог исчисляется и уплачивается в соответствии с законодательством региона, где организация стоит на учете в ИФНС в качестве налогоплательщика по зарегистрированным на нее транспортным средствам (ТС).
Общая формула расчета:
где
- Кп — повышающий коэффициент для дорогостоящих авто
- Кв — коэффициент владения ТС, если транспорт был зарегистрирован на организацию неполный налоговый (отчетный) период
- Кл — коэффициент использования льготы, если льгота применяется неполный налоговый (отчетный) период.
За 2024 год транспортный налог уплачивается в составе ЕНП — до 28.02.2025 (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Календарь бухгалтера на I квартал 2025 года по уплате налогов, сборов
Срок подачи уведомления — до 25.02.2025
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Настройка транспортного налога в 1С
Установите или проверьте настройки транспортного налога (Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог). Рассмотрим заполнение каждой ссылки.
Регистрация транспортных средств
Проверьте карточку регистрации транспортных средств (ТС), которые были в собственности с начала года.
В нашем примере по данному автомобилю организация применяет льготу в виде освобождения от транспортного налога.
В поле Льгота укажите применяемую льготу из справочника Основания льгот по транспортному налогу. Если льготы нет в перечне, по кнопке Создать подберите ее из классификатора.
Подробнее: Как настроить применение льготы по транспортному налогу в 1С
Ставки
Ставки транспортного налога устанавливаются законами регионов и, как правило, не пересматриваются в течение налогового периода. В 1С ставки по транспортному налогу обновляются автоматически.
Уплата авансовых платежей
Проверьте настройки авансовых платежей для каждого региона по месту регистрации ТС. Если флаг Уплачиваются авансы установлен, исчисленный налог за год будет уменьшен на исчисленные авансовые платежи за 1, 2, 3 кварталы.
В настройках выберите год (по состоянию на) и при необходимости установите флаг Уплачиваются авансы.
Способы отражения расходов
Способ отражения расходов может устанавливаться для всех транспортных средств или для каждого в отдельности.
Расчет транспортного налога
Транспортный налог рассчитывается автоматически регламентной операцией Расчет транспортного налога в декабре 2024 (Операции — Закрытие месяца — Расчет транспортного налога).
Проводки
Проверить исчисленный налог можно в Справке-расчете транспортного налога за 2024 год. 
PDF
Формирование уведомления и уплата транспортного налога
Формирование уведомления и платежного поручения
Сформируйте уведомление из Списка задач организации (Главное — Задачи организации).
Уведомление не формирует проводок. Проводки создаются автоматически рег. операцией Начисление налогов на ЕНС.
Проводки
Так формируется совокупная обязанность на ЕНС (п. 5 ст.11.3 НК РФ).
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет сформируйте Списание с расчетного счета на основании платежного поручения.
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.
Для регистрации уплаты налогов (взносов) в программе 1С создается документ Сведения об уплате налогов из раздела Операции на дату распределения ЕНП в счет конкретного платежа по сроку уплаты.
Документ не формирует проводки, но влияет на заполнение отчета Расчеты по налогам на ЕНС. Движения по регистрам формируются только для:
- УСН «доходы минус расходы»
- ИП на ОСНО
Проверка погашения обязанности
Для проверки формирования совокупной обязанности по налогам и ее погашения можно воспользоваться стандартными отчетами по ЕНС в разделе Отчеты (или Главное).
Общие сведения о начислении совокупной обязанности и ее уплате отражаются в отчете Расчеты по ЕНС в разрезе:
- документов Списание с расчетного счета, Корректировка ЕНС — пополнение ЕНС
- регламентных операций Начисление налогов на единый налоговый счет, документов Корректировка ЕНС — формирование совокупной обязанности по срокам уплаты
Движения по ЕНС в разрезе каждого налога по документам начисления и зачета (уплаты) детализированы в отчете Расчеты по налогам на ЕНС.
Совокупная налоговая обязанность и ее погашение в программе 1С отражается на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Посмотреть движения по ЕНС можно в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету (раздел Отчеты) по дням.
Отчет показывает:
- по кредиту — совокупную обязанность
- по дебету — погашение совокупной обязанности на дату перечисления ЕНП
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия рассчитать транспортный налог за 2024, сроки уплаты транспортного налога за 2024, как проверить в 1С правильность расчета транспортного налога.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете