16.01.2019 Организация по договору поставки приобрела товары стоимостью 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), получила входящий СФ на поступление.
18.02.2019 Стороны подписали соглашение об изменении стоимости – уменьшение на 50%. Продавец оформил корректировочный СФ на сумму 60 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).
- Поступление (акт, накладная) – Корректировка поступления.
- Вид операции – Корректировка по согласованию сторон.
- Отражать корректировку – Во всех разделах учета.
- Восстановить НДС в книге продаж – флажок (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
- Зачет аванса – Автоматически.
- В табличной части в строке «после изменения» скорректировать сумму (-).
- Зарегистрировать корректировочный счет-фактуру.
Если в результате корректировки образовался аванс, который не возвращен покупателю, то поставщик обязан выставить СФ на аванс.
Покупатель имеет право на вычет НДС с такого аванса (п. 12 ст. 171 НК РФ, п. 9 ст. 172 НК РФ) и регистрирует СФ на аванс выданный через Корректировка поступления – Создать на основании – Счет-фактура полученный на аванс.
В СФ на аванс в графе 5 «К платежно-расчетному документу №» ставится прочерк (абз. 2 пп. з п. 1 Правила заполнения СФ, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете