Как изменяется ставка НДС в документах

С 01.01.2019 реализация товаров (работ, услуг) облагается НДС по ставке 20%. После этой даты товарные накладные, акты и счета-фактуры должны содержать ставку НДС 20%, а не 18%. С переходом на новый НДС в программе поменялся алгоритм заполнения ставки налога в документах.

Из статьи вы узнаете:

  • какие изменения произошли в программе при переходе на новую ставку НДС;
  • какие неприятности могут поджидать пользователей, работающих с внешними отчетами, обработками и печатными формами в 1С при переходе на новую ставку НДС;
  • каким образом в настоящее время реализовано заполнение ставки НДС в документах.

Ставка НДС из карточки номенклатуры

В соответствии Федеральным законом от 03.08.2018 N 303-ФЗ с 01.01.2019 вместо ставки НДС 18% применяться ставка 20%. Новая ставка НДС будет действовать в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), облагаемых ранее по ставке 18%.

До обновления на редакцию 3.0.67 ставка НДС устанавливалась в документах автоматически из данных карточки номенклатуры. PDF

Реализуя переход на новую ставку, разработчики в справочник Номенклатура: PDF

  • добавили новый реквизит Вид ставки НДС;
  • пометили как неиспользуемый старый реквизит Ставка НДС.

В карточке номенклатуры старый реквизит скрыт, а новый показывается на его месте, поэтому кажется, что в форме заполнения ничего не поменялось. Но это обманчивое впечатление.

Пользователи, которые имеют внешние отчеты, обработки или печатные формы, обращающиеся к старому реквизиту Ставка НДС справочника номенклатура, получат ошибку при запуске.

Программистам придется исправлять программный код внешних отчетов, обработок и печатных форм в этих случаях.

Для каких целей разработчики ввели новый реквизит по ставке НДС в справочник номенклатуры? Использование нового реквизита Вид ставки НДС позволило сохранить историю ставки до изменения.

В результате:

  • Если в программе оформляются документы за период до 01.01.2019, ставка проставляется из старого реквизита номенклатуры: например, 18%, несмотря на то, что в карточке номенклатуры процентная ставка НДС уже стоит 20%. PDF
  • Для документов с 01.01.2019 — ставка проставляется та, что указана в новом реквизите карточки номенклатуры, т. е. 20%.

Ставку НДС для уже введенных данных в справочник номенклатуры пользователям не придется исправлять вручную. Разработчики изменили ставку 18% на новую ставку 20% автоматически при обновлении программы. Такое исправление ставок реализовано в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0. Во многих других конфигурациях для перехода на новую ставку был добавлен специальный Помощник перехода на ставку 20%.

В настоящее время доступны следующие значения % НДС:

  • 20%;
  • 20/120;
  • 10%;
  • 10/110;
  • 0%;
  • Без НДС.

Подстановка ставки НДС 18% или 20% в документы зависит только от даты вводимого документа. От календарной даты на компьютере ставка налога не зависит. Можно спокойно вводить документы за 2018 год в 2019 году.

Ставка НДС из справочника Договоры

Заполнение ставки НДС в документах по договору контрагентов предусмотрено для следующих видов договоров:

  • С поставщиком;
  • С комитентом (принципалом) на продажу;
  • С комиссионером (агентом) на продажу;
  • С комиссионером (агентом) на закупку;
  • С факторинговой компанией.

Для этого в карточку договора добавлен новый реквизит Заполнение ставки НДС в документах.

Возможные значения этого реквизита:

  • Автоматически (по умолчанию);
  • Из карточки номенклатуры;
  • Без НДС.

При записи договора контрагента, если поле Заполнение ставки НДС в документах не заполнено, программа по умолчанию устанавливает значение Автоматически. PDF

Новый способ заполнения ставки НДС в документах автоматически фиксируется в новом регистре сведений Ставки НДС по договорам, который используется для хранения ставок по договорам и заполнения данных в первичных документах.

Рассмотрим варианты заполнения ставок НДС в документах из договора подробнее.

Автоматически

Заполняется программой по умолчанию при записи договора, если пользователь не заполнил данные вручную. В этом случае ставка НДС определяется по следующему алгоритму: PDF

  • если в документе заполнено поле НДС, то выставляется ставка из карточки номенклатуры;
  • если поле НДС не заполнено — указывается ставка Без НДС.

Из карточки номенклатуры

Заполняется вручную пользователем в карточке договора. Ставка НДС при этом будет браться из карточки номенклатуры. В регистре Ставки НДС по договорам указывается способ заполнения ставки Из карточки номенклатуры.

Без НДС

Заполняется вручную пользователем в карточке договора. В регистре Ставки НДС по договорам указывается способ заполнения ставки Без НДС.

Не предусмотрено заполнение по договору ставки НДС в документах для видов договоров:

  • С покупателем;
  • С комитентом (принципалом) на закупку;
  • Прочее.

В этом случае указывается ставка НДС по умолчанию: PDF

  • если организация плательщик НДС — 20% с 2019 и 18% до 2019;
  • если организация не плательщик НДС — Без НДС.

Оформление документов без договора

Если в документе в поле Договор указано Без договора, заполнение ставки НДС происходит из карточки номенклатуры.

Ошибки заполнения ставки НДС

Почему при создании в 2019 документа Реализация (акт, накладная) на основании Счета, покупателю PDF, который заведен в 2018, подставляется ставка НДС 18%?

Механизм копирования документов и создания новых на основании других документов реализуется в 1С автоматическим заполнением данных по документам-основаниям без изменений. Поэтому при копировании документов 2018 года и создании новых на основании документов 2018 года ставка НДС будет заполняться по-старому, т. е. неправильно. В этих случаях данные табличной части в новых документах просто дублируются данными документов-источников. PDF

При копировании старых документов и создании новых на основании документов 2018 года будьте внимательны! Ставку НДС в этих случаях необходимо исправить вручную с 18% на 20%, поскольку автоматически правильно ее программа не выставляет, и это приведет к ошибке учета НДС в 1С.

Изменить ставку НДС в табличной части документа можно:

  • перевыбрав номенклатуру;
  • выставив ставку НДС вручную.

Указанную ситуацию разработчики на текущий момент исправлять не планируют и дают следующие рекомендации:

«Создайте новый документ, укажите дату 2019 года, добавьте товар, и ставка будет 20%. После этого можете создавать документы копированием документов 2019 года».

Будьте внимательны, не забывайте проверять и исправлять ставку НДС там, где это нужно!

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 30.07.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий