16.01.2019 Организация заключила договор поставки и реализовала товары стоимостью 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), выставила СФ на реализацию.
18.02.2019 Стороны подписали соглашение об изменении стоимости – уменьшение на 50%. Продавец оформил корректировочный СФ на сумму 60 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).
- Реализация (акт, накладная) – Корректировка реализации.
- Вид операции – Корректировка по согласованию сторон.
- Отражать корректировку – Во всех разделах учета.
- В табличной части в строке «после изменения» скорректировать сумму (-).
- Выписать корректировочный счет-фактуру.
- Отразить Формирование записей книги покупок.
Если в результате корректировки образовался аванс, который не возвращен покупателю, необходимо выставить СФ на аванс через Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс (Письмо Минфина РФ от 31.08.2012 N 03-07-15/118).
В СФ на аванс в графе 5 «К платежно-расчетному документу №» ставится прочерк (абз. 2 пп. з п. 1 Правила заполнения СФ, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете