Войти в кабинет
В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ «упрощенцы» на «Доходах» уменьшают сумму налога или авансовых платежей (не более 50%) на суммы, уплаченные (в пределах исчисленного) в данном налоговом периоде:
- взносов в ПФР,
- взносов в ФФОМС,
- взносов в ФСС временной нетрудоспособности и НС ПЗ,
- пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные работодателем по законодательству (3 дня), в части не покрытой страховыми организациями,
- платежи по договорам добровольного личного страхования, заключаемых со страховыми организациями, у которых есть лицензии (если суммы страховых выплат не более пособия за дни, оплачиваемые работодателем по законодательству).
«Упрощенцы» с объектом «Доходы» должны заполнять раздел IV «Расходы, уменьшающие сумму налога» в Книге учета доходов и расходов.
Суммы оплаты взносов автоматически попадают в раздел IV «Расходы, уменьшающие сумму налога» Книги учета доходов и расходов:
- факт оплаты и месяц за который она прошла, фиксируется в документе Списание с расчетного счета в регистре Расчеты с фондами по страховым взносам;
- расчет расходов, уменьшающих налог, осуществляется ежеквартально при закрытии месяца в документе Расчет расходов, уменьшающих налог УСН;
- пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные работодателем по законодательству будут автоматически попадать в IV раздел, если зарплата начисляется в самой 1С:Бухгалтерия 8 ред.3 (документ Больничный лист);
- платежи по договорам добровольного личного страхования, заключаемых со страховыми организациями, у которых есть лицензии (если суммы страховых выплат не более пособия за дни, оплачиваемые работодателем по законодательству) необходимо вносить как и прежде – операциями введенными вручную в документ Запись книги учета доходов и расходов (УСН).
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Огромное спасибо вашей команде.
Пример устарел. Не понятно как уменьшить аванс по УСН при уплате СВ 31 марта за март у ООО.
Вы абсолютно правы. 🌷🌷🌷 Это действительно пример, который относится к прошлому периоду. Как видно по видео, где показана 1С — 2017 год.
Для текущего 2023 есть другие материалы на сайте БЭ8.
Для ИП при досрочной уплате СВ разрешили так
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
Надо или платежки со статусом 02 делать в 2023 или до конца квартала, в котором нужно уменьшить УСН сначала взносы заплатить, потом отправить Заявление о зачете переплаты. Если его в ИФНС провели, это видно в ЛК ЕНС на сайте ФНС — можно уменьшать УСН. Причем Заявление не проведут, если сальдо ЕНС не положительное. Если платеж 31.03, Заявление о зачете переплаты 31.03, есть вероятность, что не получится зачет провести.
Для Организаций таких разъяснений нет. Формально они так делать не могут, в нормативной базе такого нет.
Надо направить запрос в Минфин или ФНС, чтобы получить адресный ответ на эту тему.
Но технически в 1С все получится, если провести Заявление о зачете переплаты.
Подробнее обсудили здесь
Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
Если Заявление о зачете за март не сдавать, то взносы учтутся в апреле по сроку уплаты.
Главное сделать Операцию по ЕНС на СВ датой 25.04.2023 в 1С.