ЗуП8 релиз 3.1.33.19. Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать облагаемую базу НДФЛ для выходного пособия свыше трехкратного размера заработка?

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

ЗуП8 релиз 3.1.33.19. Вопрос для Зарубиной Анны. Добрый день, Анна, подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать облагаемую базу НДФЛ для выходного пособия свыше трехкратного размера заработка? Я настроила формулу для расчета, как предлагали специалисты на семинарах Бух.Эксперта. Если выплачивать в размере трехкратного заработка или свыше, все понятно и все считается. А надо ли пересчитывать базу пропорционально дням если пособие платится за два месяца или за месяц? может вообще не надо облагать НДФЛ и взносами? Заранее спасибо

Метки вопроса: Компенсационные выплаты
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте.

    В п. 1 ст. 217 НК РФ сказано, что освобождаются от налогообложения виды доходов связанные с:

    увольнением физических лиц, за исключением сумм выплат в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка (дохода, денежного довольствия), исчисляемого в порядке, аналогичном применяемому при назначении пособия по беременности и родам и ежемесячного пособия по уходу за ребенком, а для физических лиц, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в части, превышающей шестикратный размер такого среднего месячного заработка (дохода, денежного довольствия)

    Таким образом, если выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка и оно, скорее всего, меньше, чем трехкратный размер среднего, рассчитанный по правилам для пособия по беременности, такие выплаты НДФЛ не облагаются совсем.

    Но сумму этого выходного пособия нужно учитывать, если будет выплачиваться средний заработок на время трудоустройства за второй и третий месяц.

    Допустим, выходное пособие и средний заработок на период трудоустройства за второй месяц в сумме не превысят трехкратный средний, а вместе с выплатой за третий месяц суммарно превысит. ЗУП автоматически это не отрабатывает и облагать налогом такую выплату придется вручную.

  2. Добрый день, Анна. Спасибо за ответ. Правда бухгалтера придерживаются другого мнения. Если выплачивается выходное пособие за один месяц/ больше не платят/, мы определяем сумму трехкратного размера, делим его на три и находим предел за месяц и находим разницу и если получается положительная разница — облагаем ее НДФЛ. насколько это не правильно узнаем при проверке. Спасибо, вопрос закрываю

  3. Здравствуйте.

    Это не в интересах работника, но решает конечно организация.

    Чтобы хоть немного автоматизировать, в документе Увольнение можно вручную вносить необлагаемый предел, равный расчитанному месячному среднему заработку по правилам для БиР. Тогда НДФЛ с облагаемой части будет рассчитываться автоматически.
    Но правда и здесь в ЗУП есть ошибка и если понадобится пересчитать Увольнение, корректировки не сохранятся Ошибка в ЗУП 3.1 – слетают ручные правки для необлагаемых выплат при увольнении

  4. Спасибо, что хоть с ошибками но начали что-то автоматизировать по выходному пособию Спасибо за ответы, Вы наша- палочка- выручалочка!

  5. Спасибо за ответ, как всегда грамотный и развернутый ответ!

  6. Пожалуйста. Рада была Вам помочь!

  7. вопрос закрываю

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налогообложение выходного пособия при увольнении по собствееному желанию. Добрый день! У нас увольняемому сотрудникупо собственному желанию компания решила выплатить выходное пособие в фиксированной сумме. Вопрос, т.к. статья увольнения…
  2. Увольнение директора – выплата трехкратного среднего месячного заработка При увольнении директора без его виновных действий по решению собственника (п.2 ч.1 ст. 278 ТК РФ) выплачивают компенсацию в размере…
  3. Компенсации руководителя при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ!!! Добрый день! 4 июня 2025 Руководитель нашей организации досрочно слагает с себя полномочия первого лица и увольняется с выплатой компенсации…
  4. РК и СН в среднем заработке Добрый день. Подскажите пож-та при переброске удержанного НДФЛ с РКСН на основную налоговую базу какую ставить дату операции - текущую…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ с выплат при увольнении учитывать заработок с предыдущих мест работы? Сотрудник увольняется по соглашению сторон или по сокращению. Компенсацию в связи с таким увольнением нужно обложить НДФЛ – облагается сумма…
  2. Особенности увольнения по сокращению в ЗУП 3.1 с учетом РК и СН Увольнение по сокращению численности или штата имеет ряд особенностей. Подробно порядок такого увольнения мы разбирали в публикации Выплаты при увольнении…
  3. Увольнение по соглашению сторон: когда не надо платить НДФЛ и взносы с компенсаций Источник: Письмо Минфина от 14.12.2022 N 03-04-06/122601 Информация для: работодателей Выплаты сотруднику, увольняемому по соглашению сторон, освобождаются от НДФЛ и…
  4. Как в ЗУП 3.1 рассчитывается НДФЛ с выходного пособия при сокращении Сотрудник увольняется по сокращению штата и ему положено выходное пособие. Как рассчитывается необлагаемый предел по НДФЛ и налог с выходного…