Добрый день.
Версия программы: Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.37.54).
Помогите пожалуйста разобраться со следующей ситуацией. В компании издан приказ о начислении годовой премии в конкретный месяц, но выплата производится частями в течении нескольких месяцев.
Ситуация воспроизведена на полностью типовой конфигурации ЗУП.
Во вложении скриншоты отчета «Анализ НДФЛ по датам получения дохода» (в настройках отчета установлен отбор, исключающий районный коэффициент для лучшей наглядности).
В феврале месяце начислена и выплачена премия. В марте также начислена и выплачена премия, период начисления — февраль. И аналогично в апреле, начислена и выплачена премия периодом начисления февраль. В апреле месяце происходит превышение налоговой базы и ставка НДФЛ переходит с 15 на 18%.
В данном случае НДФЛ рассчитывается некорректно — предел налога по ставке 15% может быть 390 тысяч, а по отчету суммарно 405 тысяч.
Если в документе премии поменять период начисления с февраля на апрель — НДФЛ рассчитывается корректно.
Является ли данная ситуация ошибочной с точки зрения поведения программы? Ведь база для начисления должна считаться по непосредственной дате получения дохода.
Если это не программная ошибка, то какая взаимосвязь между периодом начисления и датой выплаты с точки зрения расчета НДФЛ?
Зависимость расчета НДФЛ от периода начисления и даты получения дохода
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Согласна с Вами, что мы (пользователи) ожидаем, что программа будет считать НДФЛ с учетом планируемой даты выплаты. Но, к сожалению, ЗУП работает иначе. Разработчики согласны, что текущие поведение не идеально, но ошибкой не признают. Поясняя тем, что это ограничение на уровне платформы. Поэтому нам ничего другого не остается, как приспособится к реализованному алгоритму.
Получается, что когда меняем месяц в шапке документа, программа анализирует все предыдущие доходы и расчет ндфл другой. Но и здесь возможна ошибка, если включить еще документ Начисление зарплаты и взносов в учет. Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц) .
Частичная выплата вообще не автоматизирована в ЗУП. По мнению разработчиков — начислять нужно только те доходы, которые планируете выплачивать. Но реальный учет — это совершенные другие правила.
Перед выплатой зарплаты рекомендую использовать чек лист: Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты . Чтобы обезопасить себя от ошибок.
Подскажите, сейчас нужно помощь в отражении премии. Как именно введены документы в рабочей базе?
Добрый день. Спасибо за ответ. Больше по этой части вопросов нет.
Пожалуйста! Хорошего дня 🌟
Здравствуйте! На последней паре релизов 3.1.34.276/3.1.37.72 исправлена ошибка: 60025261. Это как раз пример 2 в статье: Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц) . Теперь программа умеет анализировать доходы с учетом будущих начисления.