Как правильно изменить категорию дохода премии задним числом

Вопрос задал el***@buhoffice.ru

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Здравствуйте. Поздно обнаружили, что в начислении «Месячная премия» была указана категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности», когда эта премия уже была начислена в марте (за февраль) и выплачена 08.04.21. Сейчас поняли, что нужно было поставить «Оплата труда», поменяли, перепровели Премию, но если «провалиться» в НДФЛ в этой премии, то идет раздвоение строк с датами и видами доходов. Как это убрать? Или как вообще правильно поменять категорию дохода в этом начислении и во всех сопутствующих документах (Премия, Ведомость, Начисление ЗП)?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    После изменения категории дохода, нужно перепровести документ «Премия», чтобы доходы легли на правильную категорию дохода. Исправление же категории исчисленного налога — не обязательно, поскольку в отчетности по НДФЛ мы нигде не указываем категорию исчисленного НДФЛ.

    Чтобы исправился и НДФЛ, придется пересчитать документ. Это можно сделать выделив строки комбинацией клавиш Ctrl+A, а затем правой клавишей — «Пересчитать сотрудника».
    Только после этого НДЛ ляжет на категорию «Оплата труда». И далее следует «обновить налог» или просто перезаполнить Ведомость, чтобы удержание НДФЛ зарегистрировалось тоже по категории «Оплата труда».

    Но смысла выполнять эти действия нет, поскольку это не повлияет на заполнение отчетности. На дальнейший расчет НДФЛ накопительным итогом это тоже не повлияет.

    1. Но все равно неудобно анализировать отчеты по НДФЛ, ведь прочие доходы от трудовой деятельности, выплаченные в январе за декабрь будут январской датой получения доходов. А оплата труда останется декабрьской датой получения доходов. Вот думали исправить на оплату труда + выплачивать с зарплатой, а не в межрасчетный период.
      В общем, сейчас я пока даже и не вспомню точно, где этот вопрос вставал прямо ребром, поэтому пока давайте его закроем. А если возникнет, то я более точно сформулирую, что не нравится…

      1. Добрый день! В вопросе Вы писали про премию начисленную в марте за февраль, т.е. внутри одного года, к тому же дата в документе Премия стоит мартовкая, т.е. как бы вообще изменения месяца нет.
        Если же у вас премия начислялась еще в Декабре, а выплачивалась в Январе, то это действительно существенно. Потому что меняется год, в который попадет данная премия в 2-НДФЛ. Вы отчитались за прошлый год, ту премию не показывали в 2-НДФЛ, потому что она прошла Январем? Просто если так, то надо и корректирующие отчеты по НДФЛ подать по хорошему. Либо не трогать прошлые периоды, а по-новому начислять премию в текущем году.

Комментарии закрыты