Добрый день. Сотрудница предоставила уведомление на социальный вычет 29.03.2024, я предоставила ей вычет с марта, при этом ранее — 15.03.2024 была выплачена зарплата за февраль и о вычете я еще не знала и был удержан налог. При заполнении 6 -НДФЛ за 1 кв. 24 г. в строке 180 проставляется излише удержанный НДФЛ, но при заполнении за полугодие излишне удержанный зачтется и в строке 180 будет ноль. И у ИФНС будут вопросы, т.к. отчет 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом. На семинаре говорили просто поставить 0 в строке 180, но тогда не идут контрольные соотношения. Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Раньше я всегда очищала строки 170 и 180, оставляя в них только те суммы, которые будут в этих строках и на конец года. Но недавно появилось новое КС 1.14: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ. Оно сравнивает исчисленный с удержанным и в нем участвуют строки 170 и 180. И, наверное, сейчас я бы оставила сумму в 180 строке. Если КС 1.14 не выполнится — нам пришлют требование о пояснениях, если строка 180 будет заполнена в 1 квартале, но не заполнена в полугодии — нам тоже могут прислать требование. Но, я думаю, что тут зависит от налоговой, потому что явно такая проверка нигде не прописана. Накопительным итогом суммы имеют свойство не только увеличиваться, но и уменьшаться иногда. А с КС 1.1.4 требование точно придет. 🙂 Называется: выберите из двух зол, какое Вам больше нравится. 😵 Мне больше нравится заполненная 180 строка, пожалуй. А вообще это только практика покажет!
Спасибо большое 🙂