Заполнение раздела 1 отчета 6-НДФЛ за 2021 год

Вопрос задал Дарья К.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день!
Поясните, пожалуйста, должен ли попадать налог с заработной платы за декабрь 21 года выплаченной 14.01.22г. в раздел 1 отчета 6-НДФЛ? ИФНС утверждает что должен, т.к. на момент представления отчета (28.02.22) заработная плата уже была выплачена.

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    В Раздел 1 данные попадают по дате удержания налога. В декабре выплаты зарплаты не было и соответственно НДФЛ также не был удержан. Поэтому строка с удержанный НДФЛ по зарплате декабря попадет в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 г.

    А вот в Приложении 1 отчета 6-НДФЛ удержанный НДФЛ заполняется как раз на момент представления отчета. Поэтому сюда сумма удержанного НДФЛ по зарплате декабря попадет.

Комментарии закрыты