Добрый день!
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.32.17)
25 февраля 2025 года отправила 6-ндфл, но сегодня пришел ответ, что отчет требует уточнения из-за одной справки.
Код ошибки — СумНеУдНал — сумма неудержанного налога превышает сумму дохода, с которой
не удержан налог.
Действительно, в этой справке я заполнила 1 рубл неудержанного налога, он отражен в разделе 4 приложения (2-ндфл у этого сотрудника), а также в разделе 2 по стр. 170.
Рубль вылез из-за округления, налоговая база 2 444 657,99, исчисленная сумма налога 317 806, удержанная — 317 805. Удержать этот 1 руб. у нас уже не было возможности, сотрудник заболел, открыл больничный, попал в больницу и умер, а с выплат, начисленных после смерти (окончательный расчет) НДФЛ не удерживается, поэтому этот рубль и завис.
Правильно ли я в этой ситуации заполнила 6-ндфл и 2-ндфл? Как можно уточнить этот расчет, чтобы налоговая не придиралась, и нужно ли?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чтобы понять причину почему налоговая требует уточнений приложите пожалуйста скриншоты:
— Приложения 1 по сотруднику у которого не удержан 1 руб., в том числе, чтобы было видно, как заполнен раздел 4 приложения N 1
— описание ошибки из требования налоговой (чтобы бы увидеть номер контрольного соотношения по данной ошибке)
Если я вас правильно поняла, то прикладываю формы
Спасибо за файлы. Да, приложили то, что нужно.
Судя по приложенным документам ошибка в том, что в разделе 4 приложения N 1 указана сумма неудержанного налога 1, а сумма дохода не заполнена. Если высчитать арифметически, то доход 7,69 * 13% = 1 руб.
Поэтому появляется ошибка: сумма неудержанного налога превышает сумму дохода, с которой не удержан налог.
Порядок отражения неудержанного налога в 6-НДФЛ, в том числе Раздела 4 приложения 1 посмотрите пожалуйста подробно разбирается в стате:
Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Напишите пожалуйста, получится ли внести исправления и какой будет результат.
А мне эту сумму 7,69, высчитанную арифметически, нужно добавить только в раздел 4 2-ндфл? А в раздел 2 добавлять не надо?
И если подавать уточненку, я должна поставить признак 1 и заново загрузить все справки, не только ту, что нужно корректировать?
Да, добавляем только в Раздел 4 приложения 1 в поле сумму дохода, с которой не удержан налог.
При корректировке 6-НДФЛ:
— Раздел 1 и Раздел 2 – представляем полностью с правильными данными.
— Приложение 1 – включаются справки только по тем сотрудникам, для которых требуется корректировка.
Подробно об этом рассказывается здесь: Корректировка 6-НДФЛ
Марина, добрый день!
Я пересдала 6-НДФЛ по вашим рекомендациям с указанием высчитанной арифметически базой с неудержанного рубля, и все прошло без ошибок, отчет принят, спасибо!
Здравствуйте! Рада, что отчет успешно принят🌺🌺🌺