Добрый день! В декабре 18г. был уволен сотрудник. Ему начислена компенсация за неиспользованный отпуск. Выплата данной компенсации произошла уже в январе 19г. При формировании 6-НДФЛ за 2018 год сумма компенсации не была включена ни в Раздел 1, ни в Раздел 2. В 6-НДФЛ за 1 квартал 19г. сумма компенсации отразилась и в Разделе 1, и в Разделе 2. Сегодня пришло требование из ИФНС о том, что у нас разногласия, как раз на величину этой компенсации, между 6-НДФЛ 1 квартал 19г. и Расчет по страховым взносам 1 квартал 19г. Ну это и понятно. В 6-НДФЛ 1 кв. 19г. сумма компенсации в строке 020 есть, в Расчете по страховым взносам этой суммы нет, т.к. она была отражена в отчетности за 2018г. Решила поинтересоваться этим вопросом и нашла в интернете 2 источника, они противоречивы. В одном написано, что дата получения дохода именно компенсации за неиспользованный отпуск-дата выплаты дохода, в другом, что дата получения дохода-последний день работы. Как же правильно? Я запуталась. Надо отвечать на требование, а я не знаю где правда. Правильно ли ЗУП формирует 6-НДФЛ в такой ситуации? Получается программа использует первый вариант: дата получения дохода именно компенсации за неиспользованный отпуск-дата выплаты дохода.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для компенсации за неиспользованный отпуск дата получения дохода — это дата выплаты. В ЗУП заполнение верное. В ответ ИФНС напишите, что расхождение вызвано тем, что даты признания доходов разные. В РСВ компенсация попадает, когда начислена. А в 6-НДФЛ компенсация включается после выплаты. В первом случае достаточно начисления, а во втором необходима еще и выплата.
Спасибо за помощь.
Пожалуйста!