Пересчет компенсации при увольнении по причине выплаты премии после увольнения

Вопрос задал Ольга С. (Тверь, Тверская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте.
У нас стоит Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.8.216).

Вопрос:
Сотрудника увольняют 31.12.2018, дата документа Увольнения 29.12.2018, дата выплаты 29.12.2018. Т. к. дата увольнения 31.12.2018, то декабрь 2018 входит в интервал 12 мес. для расчета среднего заработка (компенсации отпуска).
31.12.2018 была начислена премия за декабрь 2018 г., даты выплаты — 09.01.2019 (вместе с зарплатой).
Наши бухгалтера считают, что в этом случае необходимо пересчитать компенсацию за неиспользованный отпуск.
Правильно ли это? Подскажите.
И как это лучше сделать технически в зарплате?
Мы хотели сделать исправление увольнения, но месяцем начисления декабрь 2018, а так программа сделать не позволяет.
Как правильно поступить в нашей ситуации?

Мы рассчитали увольнение, выплатили его. Затем рассчитали премию. Пересчитали увольнение (не исправление сделали следующим расчетным периодом, а просто пересчитали). Выплатили премию + доначисленный кусочек по компенсации через документ «Ведомость в кассу» по документу «Увольнение». При этом некорректно встают числа в «Регистр налогового учета по НДФЛ» в раздел «Исчислено налога».

Все комментарии (8)

  1. Добрый день! В расчете среднего заработка учавствует годовая премия, начисленная за предшествующий событию календарный год. Премия за 2018 в этот расчет не войдет.
    Пункт 15 Постановления № 922: «вознаграждение по итогам работы за год, единовременное вознаграждение за выслугу лет (стаж работы), иные вознаграждения по итогам работы за год, начисленные за предшествующий событию календарный год, — независимо от времени начисления вознаграждения».

  2. У нас это не годовая премия.
    У нас это премия за декабрь 2018 (за предыдущий месяц).

    1. Добрый день! Если это месячная премия, то тогда Ваши бухгалтера правы — нужно пересчитать компенсацию с учетом этой премии. Выплатили доначисленный «кусочек» уже в Январе 2019?

      1. Да, выплатили в январе 2019, но месяц начисления декабрь 2018.

        1. Как лучше сделать технически в зарплате?
          Мы хотели сделать исправление увольнения, но месяцем начисления декабрь 2018, а так программа сделать не позволяет.
          Как правильно поступить в нашей ситуации?

          1. Если Вы хотите пересчитать Увольнение в том же месяце, то правильно будет пересчитать прямо исходный документ увольнение. То есть то. что исходно Вы и сделали.
            Компенсация отпуска — доход, который должен учитываться по дате выплаты, поэтому доначисленный «кусочек» для целей НДФЛ будет доходом Января 2019.
            «При этом некорректно встают числа в «Регистр налогового учета по НДФЛ» в раздел «Исчислено налога»» — уточните более конкретно, пожалуйста. Может просто часть переместилась в 2019 год, что верно.

            1. Да, пересчитанный кусочек компенсации при увольнении переносится на январь 2019.
              Получается не совсем логично: мы премии ставим к выплате 09.01.2019. Увольнение было к выплате 29.12.2018. После расчета премий пересчитываем увольнение. Получается, что пересчитанном увольнении у нас так и остается дата выплаты 29.12.2018. Хотя по факту кусочек досчитанной компенсации при увольнении и все начисленные премии выплачивается 09.01.2019, при этом месяц начисления стоит «Декабрь 2018».
              Такая логика правильная?

  3. Добрый день!
    «Получается, что пересчитанном увольнении у нас так и остается дата выплаты 29.12.2018. Хотя по факту кусочек досчитанной компенсации при увольнении и все начисленные премии выплачивается 09.01.2019»
    При выплате доначисленной компенсации документом ведомость этот доход, а такжеНДФЛ с него переучтется на дату выплаты — 09.01.2019.
    «при этом месяц начисления стоит «Декабрь 2018»»
    Месяц начисления для такого дохода роли не играет.

Комментарии закрыты.