Заполнение 6 НДФЛ

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

ЗУП 3 корп. Такая ситуация: Сотрудник пару лет назад берет займ у организации. В январе 2024 года он увольняется. Расчитывается мат выгода и налог 35%. Займ не закрывает. Налог по займу в феврале- мае мы не отражаем. В отчетности 1 квартала по НДФЛ учтены только его январские доходы и проценты по займу. В июне 2024 года он получает вознаграждение по совету директоров. Заводим доход в Прочих доходах как и остальным членам совета директоров. При расчете зарплаты на закладке займы программа сама начисляет мат выгоду и НДФЛ с нее за все месяцы — с февраля по июнь. Общая сумма полученного налога превышает начисление по Совету директоров. В документе Операция учета НДФЛ ставим Удержанный НДФЛ (13% отражено в прочих доходах а в операции учета НДФЛ ставим 35% -остаток от начисленной суммы совета директоров. Выплаты нет.). Вопрос — как это отразить в 6 НДФЛ 1 полугодия. В 140 строке весь НДФЛ начисленный, в 160 строке только удержанный . Нужно ли в 170 строке показать разницу? В следующем квартале у него еще будет начисление по совету директоров. Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

  2. Здравствуйте.
    Уточните, пожалуйста, у Вас версия КОРП и выплата прочего дохода проводится в ЗУП?
    Правильно ли я понимаю, что сумма удержанного НДФЛ по ставке 35% равна полной сумме выплаты прочего дохода и еще остался налог к удержанию?
    В 6-НДФЛ в 120 строке нужно показать весь доход, а в 140 строке нужно показать весь исчисленный налог.
    В 160 строке мы показываем только удержанный налог, он в этой ситуации будет меньше 140 строки.
    В 170 строке мы показываем налог, который не сможем удержать до конца года и знаем это. Поэтому, если у сотрудника будет еще доход и будет возможность удержать этот налог, я бы его в 170 строке не показывала.
    Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6-НДФЛ Вознаграждение членам Совета директоров (11 человек) отражено документом "начисление прочих доходов". Страховые взносы начислены и уплачены. От получения дохода три…
  2. ЗУП 3.1 Выплата вознаграждения членам совета директоров Добрый день! Пытаемся настроить выплату вознаграждения членам совета директоров согласно статье: https://buhexpert8.ru/1s-zup/dogovory-gph-i-prochie-dohody/dividendy-vyplaty-byvshim-sotrudnikam-prochie-dohody/voznagrazhdenie-chlenam-soveta-direktorov.html В организации применяется льготный тариф по страховым взносам…
  3. Погашение беспроцентного займа Добрый день. Сотрудник, которому в 2023 был выдан беспроцентный займ уволился в в декабре 2024, а остаток по займу вернул…
  4. НДФЛ по начисленным процентам по займам Добрый день. Наши сотрудники выдали нам займ как физические лица. При начислении процентов по займу за 1 квартал 2025 года,…

Статьи по этой теме

  1. Подавать ли РСВ и перссведения о физлицах на членов совета директоров? Источник: Письмо ФНС от 13.06.2023 N ЗГ-3-11/7733 Информация для: страхователей В расчете по страховым взносам и ежемесячном персотчете о физических…
  2. Члены совета директоров — как отражать в отчетности в ЗУП 3.1 Организация выплачивает вознаграждения членам совета директоров (ЧСД), с которыми не заключен трудовой договор. Разберемся, в каких отчетах нужно показать ЧСД…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – переданный на взыскание НДФЛ с незарплатного дохода зависает в расчетном листке В ЗУП 3.1. обнаружена ошибка – если бывшему сотруднику был начислен незарплатный доход, и налог с этого дохода передан на…
  4. Исправление и сторнирование документа «Начисление прочих доходов» в ЗУП 3.1 Организация выплачивает прочие доходы сторонним физическим лицам (аренда, выплаты в рамках лицензионных договоров и пр.). В ЗУП 3.1 такие доходы…