Заполнение 6 НДФЛ

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.85/10)

ЗУП 3 корп. Такая ситуация: Сотрудник пару лет назад берет займ у организации. В январе 2024 года он увольняется. Расчитывается мат выгода и налог 35%. Займ не закрывает. Налог по займу в феврале- мае мы не отражаем. В отчетности 1 квартала по НДФЛ учтены только его январские доходы и проценты по займу. В июне 2024 года он получает вознаграждение по совету директоров. Заводим доход в Прочих доходах как и остальным членам совета директоров. При расчете зарплаты на закладке займы программа сама начисляет мат выгоду и НДФЛ с нее за все месяцы — с февраля по июнь. Общая сумма полученного налога превышает начисление по Совету директоров. В документе Операция учета НДФЛ ставим Удержанный НДФЛ (13% отражено в прочих доходах а в операции учета НДФЛ ставим 35% -остаток от начисленной суммы совета директоров. Выплаты нет.). Вопрос — как это отразить в 6 НДФЛ 1 полугодия. В 140 строке весь НДФЛ начисленный, в 160 строке только удержанный . Нужно ли в 170 строке показать разницу? В следующем квартале у него еще будет начисление по совету директоров. Спасибо.

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

  2. Здравствуйте.
    Уточните, пожалуйста, у Вас версия КОРП и выплата прочего дохода проводится в ЗУП?
    Правильно ли я понимаю, что сумма удержанного НДФЛ по ставке 35% равна полной сумме выплаты прочего дохода и еще остался налог к удержанию?
    В 6-НДФЛ в 120 строке нужно показать весь доход, а в 140 строке нужно показать весь исчисленный налог.
    В 160 строке мы показываем только удержанный налог, он в этой ситуации будет меньше 140 строки.
    В 170 строке мы показываем налог, который не сможем удержать до конца года и знаем это. Поэтому, если у сотрудника будет еще доход и будет возможность удержать этот налог, я бы его в 170 строке не показывала.
    Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

Добавить комментарий