Добрый день…
У сотрудника в феврале отпуск, выплатили в феврале. В марте (с выплатой 15 апреля) пересчитываем этот отпуск. Сумма пересчета отрицательная, НДФЛ = -29руб.
При заполнении формы 6_НДФЛ за 1 квартал исчисленная и удержанная суммы НДФЛ не сходятся на эти 29 руб. При выплате зарплаты за март в апреле доход перерасчета отпуска (отрицательный) уходит в февраль. Как решить эту проблему??
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Для НДФЛ действует правило — сумма отрицательного перерасчета всегда отражается по первоначальной дате выплаты. Независимо от месяца перерасчета, доход и НДФЛ попадают в прошлый период. Поэтому сторно суммы отпускных у Вас отражается верно — в феврале.
Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .
Но насколько я понимаю, НДФЛ зачтен в апреле? Получается, исчисленный по стр. 140 сейчас меньше, чем удержанный по стр. 160?
И как правильно заполнить? Не проходит проверку контрольных соотношений.
Не проходит только КС 1.14? И строка 180 не заполняется?
Светлана рассказывала об этом КС на семинаре 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1 .
Раздел Новости по НДФЛ за 1 квартал 2024
Видео Контрольное соотношение 1.14 к 6-НДФЛ.
КС будет выполняться, если заполнить строку 180 на 29 руб. Но тут опасность в том, что в отчете за полугодие этой строки уже быть не должно и ИФНС может прислать требование о пояснениях, куда она пропала.
Или оставить ошибку в КС и сдать отчет так. Светлана советует именно этот вариант.