Заполнение 6-НДФЛ

Вопрос задал Наталия Б. на странице [14.10.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.57/10)

1С ЗУП 3,1 Сотрудник уволен в связи со смертью ошибочно был удержан НДФЛ с з/пл и компенсации отпуска. Где отразить излишне удержанную сумма по НДФЛ. Вернуть не получиться

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Если не получится вернуть излишне удержанный НДФЛ родственникам, то тогда так и оставляете сумму как излишне удержанную. При подаче годового 6-НДФЛ эта информация отразится в Приложении №1 и 6-НДФЛ в Разделе 2 в строке 180, начиная с того периода, с которого появился излишне удержанный НДФЛ.

    Как в конце года закрыть сальдо по излишне удержанного НДФЛ посмотрите в статье — Как закрыть сальдо по НДФЛ на конец года

    1. Ольга, я сомневаюсь, что правильно учитывать эту сумму «НДФЛ» именно как налог! Получается, что родственникам недоплатили некоторую сумму з/пл, сотрудника но в учете эту сумму как сумму удержанного НДФЛ проводить, на мой взгляд, некорректно.
      Наталия, напишите, пожалуйста, подробнее, как вы сейчас отразили эти суммы ошибочно удержанного налога?

  2. Сейчас у нас отражена сумма НДФЛ. Стала делать 6-НДФЛ и обнаружила ошибку. Вот теперь думаем с гл.бухгалтером как отразить . Вернуть не получиться про родственников нет сведений. .

  3. Мы решили сторнировать сумму удержанного НДФЛ с умершего и полученную к выплате сумму депонировать. На Ваш взгляд правильно?

    1. Здравствуйте!
      Я правильно понимаю, что сейчас в базе по сотруднику у вас получается исчисленный НДФЛ меньше удержанного и перечисленного? Перечисление НДФЛ вы уже сделали?

    2. Здравствуйте!
      Нашла Письмо Минфина России от 07.03.2013 N 03-04-06/7028 говорится, что возвратить излишне удержанную сумму НДФЛ наследникам нельзя:

      Возврат указанных сумм в ином порядке и иным, чем налогоплательщик, лицам, в том числе наследникам налогоплательщика, положениями ст. 231 и части первой Кодекса не предусмотрен.

      Как организации отражать в отчетности сумму излишне удержанного НДФЛ умершего сотрудника и что с ней делать, к сожалению, не нашла.
      Если хотите закрыть излишне удержанную сумму в программе, то посмотрите вот это видео — КАК ЗАКРЫТЬ САЛЬДО ПО НДФЛ НА КОНЕЦ ГОДА

    3. Есть еще Письмо Минфина от 21 февраля 2012 г. N 03-04-05/3-197, где говорится, что наследникам можно вернуть излишне удержанный НДФЛ. В Письме приводится пример, что излишне удержанный НДФЛ возник уже после смерти сотрудника и не все эксперты поддерживают эту точку зрения.

  4. Большое спасибо, мы вернули ошибочно удержанный НДФЛ в начисленную з/плату сотрудника и поставили эту сумму на депонент, а в налоговой у нас образовалась переплата, Ее можно будет зачесть?

Добавить комментарий