Заполнение 6-НДФЛ

Вопрос задал: Павел С.

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.39/10)

Здравствуйте. У меня следующий вопрос. Налоговая спрашивает почему сумма в строке 020 раздела 1 отчета 6-НДФЛ меньше чем сумма в строке 030 отчета РСВ? Есть контрольное соотношение 6-ндфл (020-025)>=рсв(050). У нас разница ~3000000 в одном из кварталов получилась. Программа автоматически заполняет строку 020 отчета 6-ндфл и строку 050 отчета рсв. В чем может быть причина. Я знаю, что есть исключения, которые могут нарушать данное соотношение. Можете пояснить возможные варианты такого расхождения?
Например, как должен учитываться отпуск, выплаченный в следующем квартале, договора ГПХ, больничный? Если вышеперечисленные начисления начислены в текущем квартале.

Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 (3.1.14.129)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Подробный материал по этому вопросу можете посмотреть здесь: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/otchetnost-po-ndfl/kak-najti-raznitsu-summ-v-6-ndfl-i-rsv.html

    Также, думаю, Вам будет полезен этот материал: https://buhexpert8.ru/promo/promo-zup/primer-otveta-na-trebovaniya-ifns.html

    Если после изучения материалов останутся вопросы, пишите, разберем.

  2. Спасибо. Подскажите, пожалуйста, ссылку на АКТУАЛЬНЫЙ нормативный акт, который определяет алгоритм заполнения раздела 1 отчета 6-НДФЛ. В частности нам нужны пояснения для налоговой о том, что доходы, учитываемые по дате выплаты, такие как отпуска, больничные, премии могут не попадать в отчет, потому что относятся не к тому периоду, когда они начислены, а к тому, когда выплачены.
    Заранее спасибо!

    1. Здравствуйте!
      То, как определяется дата получения дохода для целей учета НДФЛ описано в статье 223 НК РФ — именно там написано, что по доходы по оплате труда (и соответственно НДФЛ с них учитываются на последний день месяца начисления), а остальные дохода по фактической дате выплаты. Можно на эту статью сослаться. Собственно я Вам выше отправлял ссылку, где мы приводили пример пояснений для налоговой и там в примере этого пояснения как раз ссылка на эту статью. Ещё раз отправляю ссылку: Пример ответа на требования ИФНС о предоставлении пояснений расхождения в отчетах 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам
      .

Добавить комментарий