Заполнение 2-НДФЛ и 6 НДФЛ пр задержке ЗПЛ

1. Здравствуйте!

   Посмотрите: 6-НДФЛ 080 строка — почему не «0».

   Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.

   Информацию в строке 080 и справки с признаком 2 мы подаем обычно в тех случаях, когда налог удержать действительно не возможно. Т.е. мы его удерживать не будем никогда, и поэтому передаем такие данные в налоговую. По этим данным налоговая сама будет удерживать налог с физ. лиц.

   Если Вы сейчас передадите данные о неудержанном налоге, то налоговая с ФЛ попытается его удержать и еще Вы при выплате.

   Мое мнение по данному вопросу, что строку 080 заполнять НЕ нужно, если хоть с опозданием, но будете выплачивать зарплату.

   Данные в 080 строке можно обнулить вручную.

2. Все же вручную? Правильно не заполнять в 2-НДФЛ графу налог не удержан.

   1. По поводу 2-НДФЛ у меня сейчас вновь возникли сомнения, как подавать. Поикала еще информацию, солидарна со следующим мнением:
      Если на момент подачи 2-НДФЛ налог не удержан, но в будущем он будет удерживаться, то нужно в 2-НДФЛ показать суммы «Удержано» и «Перечислено» по факту, а сумму «Не удержано» не показывать. Эта графа сверяется с 6-НДФЛ. и в ней тоже должен быть 0.
      Когда выплатите зарплату, то подадите корректирующий 2-НДФЛ, где уже суммы Удержано и Перечислено будут совпадать с Исчислено.
      Это подтверждается письмом ФНС № БС-4-11/3283 от 02.03.201.

      Очистить тоже придется вручную. Тут никакую корректировку сделать не возможно, потому что поле «Не удержано» определяется просто как разница между начисленным и удержанным на дату заполнения.

3. Спасибо. Поняла

Комментарии закрыты.