Заполение формы 6 НДФЛ

Вопрос задал Татьяна В. (Орехово-Зуево, Московская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
Помоги с правильным отражением декабрьской зп в отчете 6 НДФЛ, совсем запутались.
Выплатили и перечислили зп и ндфл за декабрь 30.12.2020г.
В 6 НДФЛ
— стр 100 «дата факт пол. дохода» 31.12.20 (последний день месяца как обычно)
— стр 110 «дата удержание налога» 30.12.2020г.
— стр 120 ? какую дату указываем и в какой декларации по 6 НДФЛ в годовой за 2020г или за 1 кв. 2021г. — в 1с ЗУП все отражается в годовой отчетности за 2020г и дата стр 120 31.12.20.

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте! Если выплата зарплаты за декабрь была проведена 30.12.2020, то данная выплата полностью должна попасть в 6-НДФЛ за 2020 год. Даты будут следующие:

    1

  2. Доброго времени суток. Спасибо. программа так и заполняет. Только в голове каша, почему 120 стр. не 11/01/2021, если не сложно поясните пожалуйста.

    1. Добрый день! Т.к. Вы выплачиваете зарплату 30.12.2020, то НДФЛ Вы должны перечислить не позднее 31.12.2020. А 31.12.2020 по производственному календарю рабочий день, поэтому в строку 120 ставим 31.12.2020 — Выплата зарплаты за декабрь 2020 года. Когда выплачивать? Как отразить в 6-НДФЛ? .

      1. А если 31/12 в компании был выходной? (распоряжение губернатора области Андрея Воробьева «Рекомендовано установить 31 декабря 2020 года нерабочим днем с сохранением заработной платы»), как тут быть?

        1. Безопаснее произвести уплату НДФЛ 31.12.2020, т.к по Производственному календарю РФ 31.12.2020 является рабочим предпраздничным днём.

  3. И еще вопрос.
    Сотрудник ушел в отпуск в декабре. ЗП ему посчитали 15/12 за первые раб дни, долее отпуск до нг у него, 15/12 налог удержали и отправили. В этом случае какие даты : стр 100 — ?, стр 110 15/12, стр 120 — ?

  4. Приложение

    Здесь получается:
    стр 100 15.12.2020 — дата получения дохода по отпускным = дате выплаты
    стр 110 15.12.2020 — дата удержания НДФЛ
    стр 120 31.12.2020 — срок перечисления не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные

    1. Добрый день. Спасибо за ответ. Про отпускные все понятно. Интересует вопрос начисленной ЗП 15/12, тк в это время выплачивалась зп за первую половину месяца ( народе -аванс) сотруднику и далее до конца месяца ему уже ничего не будет начислено. З/П выплатили 15/12, как тут будет отражение в 6НДФЛ?

Комментарии закрыты.