Заполение формы 6 НДФЛ

Вопрос задал Татьяна В. (Орехово-Зуево, Московская область)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Добрый день.
Помоги с правильным отражением декабрьской зп в отчете 6 НДФЛ, совсем запутались.
Выплатили и перечислили зп и ндфл за декабрь 30.12.2020г.
В 6 НДФЛ
— стр 100 «дата факт пол. дохода» 31.12.20 (последний день месяца как обычно)
— стр 110 «дата удержание налога» 30.12.2020г.
— стр 120 ? какую дату указываем и в какой декларации по 6 НДФЛ в годовой за 2020г или за 1 кв. 2021г. — в 1с ЗУП все отражается в годовой отчетности за 2020г и дата стр 120 31.12.20.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте! Если выплата зарплаты за декабрь была проведена 30.12.2020, то данная выплата полностью должна попасть в 6-НДФЛ за 2020 год. Даты будут следующие:

    1
  2. Доброго времени суток. Спасибо. программа так и заполняет. Только в голове каша, почему 120 стр. не 11/01/2021, если не сложно поясните пожалуйста.

    1. Добрый день! Т.к. Вы выплачиваете зарплату 30.12.2020, то НДФЛ Вы должны перечислить не позднее 31.12.2020. А 31.12.2020 по производственному календарю рабочий день, поэтому в строку 120 ставим 31.12.2020 — Выплата зарплаты за декабрь 2020 года. Когда выплачивать? Как отразить в 6-НДФЛ? .

      1. А если 31/12 в компании был выходной? (распоряжение губернатора области Андрея Воробьева «Рекомендовано установить 31 декабря 2020 года нерабочим днем с сохранением заработной платы»), как тут быть?

        1. Безопаснее произвести уплату НДФЛ 31.12.2020, т.к по Производственному календарю РФ 31.12.2020 является рабочим предпраздничным днём.

  3. И еще вопрос.
    Сотрудник ушел в отпуск в декабре. ЗП ему посчитали 15/12 за первые раб дни, долее отпуск до нг у него, 15/12 налог удержали и отправили. В этом случае какие даты : стр 100 — ?, стр 110 15/12, стр 120 — ?

  4. Приложение

    Здесь получается:
    стр 100 15.12.2020 — дата получения дохода по отпускным = дате выплаты
    стр 110 15.12.2020 — дата удержания НДФЛ
    стр 120 31.12.2020 — срок перечисления не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные

    1. Добрый день. Спасибо за ответ. Про отпускные все понятно. Интересует вопрос начисленной ЗП 15/12, тк в это время выплачивалась зп за первую половину месяца ( народе -аванс) сотруднику и далее до конца месяца ему уже ничего не будет начислено. З/П выплатили 15/12, как тут будет отражение в 6НДФЛ?

Комментарии закрыты