Займы сотрудникам

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.84/10)

Добрый день! Видим, что если заем выдан в 22 году и в договоре стоит флаг «Материальная выгода облагается НДФЛ», то в январе 24 года матвыгода и НДФЛ с нее доначисляются за прошлые годы. Это ошибка?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте.

    На мой взгляд, такого быть не должно. Уточните,пожалуйста, релиз программы.
    Приложите скриншоты договора займа и документы, отражающие доначисление матвыгоды и НДФЛ.
    Я правильно понимаю, что договор был заведен в 2022, флажок Материальная выгода облагается НДФЛ стоял и НДФЛ в 2022-2023 году не исчислялся?

  2. Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.27.148) и да всё верно, по вашему описанию.

  3. Вы могли бы еще сформировать отчет о погашении займа (в договоре займа по команде Печать). Сумма достаточно большая, какой остаток непогашенного займа остался на январь 2024?

    Займ сотруднику в 1С 8.3 ЗУП .

  5. Материальная выгода рассчитывается следующим образом:
    9 115 690 (остаток займа) *31 (дней пользования займом в январе)/366 (количество дней в году)*2/3*16%(ставка рефинансирования) = 82 356,69 руб.
    Получается, что это не за прошлые периоды, а именно за январь.

  6. Спасибо за объяснение.

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  8. Немного некорректно данные начислений были предоставлены. Правильно считается, если была учтена мат выгода в декабре, но тогда начисления мат выгоды за прошлые периоды отразятся в некоторых регистрах, которые нужны для расчета НДФЛ, а там эти суммы мешают. Приложен актуальный скрин.

  9. Добрый день.
    Моделирую на демо-базе и у меня получается следующая ситуация.
    1. Договор займа я ввожу в ноябре 2023, флажок Материальная выгода облагается НДФЛ ставлю сразу. При начислении зарплаты в ноябре и декабре материальная выгода на вкладке Займы формируется, НДФЛ с нее нет.
    2. В январе 2024 корректно формируется материальная выгода и исчисляется НДФЛ.

    Если я вручную убираю материальную выгоду из ноября и декабря, получается тоже, что и у вас. Из этого делаю вывод, что были ручные корректировки и теперь программа доначисляет материальную выгоду. На мой взгляд, это не ошибка.

    Не совсем понимаю, вы пишете, что мешает в регистрах. В регистре налогового учета я не вижу сумм материальной выгоды. Может быть вы имели ввиду аналитические отчеты по НДФЛ?

  10. да, налоговая база попадает в сводную справку 2-НДФЛ

  11. Приложение

    В сводной справке нужно сделать отбор по ставке, чтобы не попадала материальная выгода. Удалять из начисления зарплаты нельзя.

    Сейчас можно сделать «технический» документ начисления зарплаты за декабрь и начислить в нем мат. выгоду. Планируемая дата выплаты должна быть декабрьская, чтобы не исчислялся НДФЛ.

Комментарии закрыты.