Займы сотрудника (и отпуск полгода)

Индивидуальную консультацию запросил Ирина М.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Здравствуйте!
ЗУП свежего релиза.
Сотрудники работают вахтовым методом.
У сотрудников есть займы.
В те полгода, которые сотрудники не работают (с октября по март) программа продолжает начислять НДФЛ по займам (35 %). Но удержать его мы не можем, т.к. не начисляется никакой доход. В результате в 6-НДФЛ за год у нас есть неудержанный по этим сотрудникам НДФЛ. Налоговая считает, что НДФЛ должен был начислиться весь, когда сотрудник снова стал получать доход (в марте), а до этого НДФЛ с займа не должен был начисляться. Программа ведет себя не так.
Как нам быть, чтобы не удерживался НДФЛ с займа, когда сотрудник в длительном отпуске?

Метки вопроса: Займы

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, есть ли какие-то письменные разъяснения от ФНС? Так как сейчас программа ведет себя верно с точки зрения законодательства. Расчет ндфл с материальной выгоды происходит в последний день каждого месяца в течение срока предоставления займа (кредита), не зависимо получил сотрудник доход или нет. Так как весь месяц сотрудник пользовался заемными средствами.

  2. Добрый день! Прикладываю письма, на которые ссылается налоговая

  3. Мы так понимаем, что не должно быть исчисленного НДФЛ в даты 30 ноября и 31 декабря, т.к. никакого дохода не было начислено и удерживать не с чего

  4. а у нас декларация выглдяит вот так

  5. КОгда заключался договор, у сотрудника был ежемесячный график платежей? В условии договора сказано, что проценты и основной долг погашаются ежемесячно? У нас была ситуация, когда налоговая одного из регионов требовала предоставлять имущественный вычет на доходы в виде материальной выгода. Но после разъяснений аудиторов изменила свое мнение. У нас есть 2 варианта:
    — вручную поправить учет с помощью Операции учета ндфл
    — попробовать написать аудиторам, разработчикам обращения, чтобы найти правовое подтверждение. Если такие будет получено — обратимся в разработчикам с просьбой изменение поведение программы. Или же направим ответ в ИФНС и не будет менять отчет.
    Подскажите, какой вариант Вам больше подходит?

  6. Мила, скажите, а письма минфина правовым подтверждением не являются?
    График платежей, конечно, был.
    Типовой из 1с

  7. Минфин России разъясняет, что его письменные разъяснения не обязательны для исполнения налоговыми органами, налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов и налоговыми агентами. Даты у писем 15 летней давности. Поэтому хотелось бы более свежих разъяснений.
    Подпунктом 7 п. 1 ст. 223 НК РФ определено, что при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, дата фактического получения дохода определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства.
    Поискала в Консультанте разъяснение, не нашла подтверждения позиции ФНС. Сотрудник подписывал график платежей при заключении договора?

Комментарии закрыты.