Добрый день!
Сотруднику предоставляется займ под 2% сроком на 5 дет, который будет выдаваться несколькими траншами 1 раз в год. Погашаться будет тоже непросто — один раз в год в конце года взносом в кассу.
Подскажите, пожалуйста, как рассчитать сумму ежегодного погашения взноса и процентов? Считать придется вручную, как я понимаю. И как отразить это погашение и НДФЛ с экономии на процентах в программе? Можно ли такой НДФЛ платить 1 раз в год?
Заранее благодарна.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! обратите внимание, что мы консультируем тлько по вопросам учета в ЗУП и я могу упускать что-то в том, как правильно провести операцию с точки зрения законоательства.
В ст. 223 НК РФ сказано, что:
Т.е. материальную выгоду и НДФЛ с нее Вы в любом случае должны рассчитывать ежемесячно на последний день месяца.
В ЗУП такую операцию можно отразить так: ввести Договор займа с сотрудником, отразить Выдачу части займа соотвествующими документами.
Материальня выгода и НДФЛ будет ежемесячно рассчитываться в документе Начисление зарплаты и взносов. Этот НДФЛ необходимо удерживать при выплате зарплаты и перечислять в бюджет с крайним сроком — следующий день после выплаты.
Что касается погашения займа, то в ЗУП используются варианта: Ежемесячно и Однократно в конце срока. Я предлагаю установить в Договоре займа условие «Однократно в конце срока», чтобы ежемесячно удержание не проводиось. Проценты также будут автоматически начисляться в документе «Начисление зарплаты и взносов» ежемесячно, но не будут удерживаться. Погашение в конце года проводить документом «Погашение займа сотруднику».
Предлагаю уже сейчас, в копии или даже в рабочей базе, потестировать полный «цикл» работы с документами.
Если что-то не понятно, то спрашивайте!
Юлия, спасибо большое за ответ!
Да, есть еще проблемы. Пробую в тестовой базе. Указываю способ погашения займа — по окончании срока (единовременно сумма и проценты). Но почему-то в последний месяц срока в документе «Начисление зарплаты и взносов» не происходит никакого погашения. Что я делаю не так? Думала, что это ошибка релиза, но нет — пробовала на разных релизах.
Здравствуйте! Действительно так, в Начислении зарплаты и взносов погашение не происходит. Скорее всего при таком способе расчета по взносам не предполагается автоматическое удержание из зарплаты. Ведь общая сумма долга в большинстве случаев будет достаточно большой, заработной платы может просто не хватить для погашения полного долга удержанием. Я думаю, предполагается, что в конце срока сотрудник сам вносит деньги. Это отражается документом «Погашение займа сотруднику».
Это договор займа
Это последний месяц, когда займ должен погаситься полностью
Юлия, спасибо большое!