Учредитель ООО (физ. Лицо) является сотрудником организации. Несколько раз в 2025 учредителю выплачены дивиденды, с определенного моменты (после превышения суммарного размера дивидендов 2 400 000 руб.) ставка налога по дивидендам равна 15% (начисляем в ЗУП, НДФЛ «прилетает» с отражением ЗП, само начисление дивидендов в 1С БУХ без НДФЛ). По ЗП до конца года превышения 2400000 руб. не будет, то есть ставка НДФЛ=13% по оплате труда. Правильно понимаю, после сдачи 6-НДФЛ с приложениями за 2025 год ФНС объединит базы и пересчитает дельту по 15% (то есть по сути сумма = ЗП за 2025 будет облагаться 15%) и учредителю (сотруднику) организации «прилетит» уведомление об уплате НДФЛ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ с дивидендов и базы по оплате труда
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Зарплата и дивиденды суммируются ли для определение повыш.ставки 15% по НДФЛ? Добрый день! Учредители являются работниками организации. Заработная плата за 2024 год превысила 5млн. руб.,начисляем НДФЛ -15% с превышения. Предстоит выплата…
- Перечисление НДФЛ с дивидендов сотрудника (ставка 15%) и отражение в справке 2-НДФЛ В организации с июля 2021 года у двух сотрудников, являющихся учредителями, превышение НДФЛ (по ставке 15%) произошло и по дивидендам…
- Пересчет НДФЛ по дивидендам учредителя-нерезидента в ЗУП. Здравствуйте! По итогам 2025 года учредитель стал нерезидентом. В июне 2025 была выплата дивидендов, по которой НДФЛ был удержан по…
- НДФЛ превышение 5 000 000 Добрый день! Я работаю в Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.120) . Сотрудник (он же учредитель) получал три вида…
Статьи по этой теме
- Расчет НДФЛ с дивидендов (доходов от участия в организации) (ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135) Внесены изменения в НК Федеральным законом от 17.02.2021 N 8-ФЗ , которые применяются к доходам , полученным налогоплательщиком в налоговых…
- Учет дивидендов в ЗУП 3.1 Видео: Как начислить дивиденды в ЗУП 3.1 Видео: Особенности расчета НДФЛ Видео: Особенности удержания НДФЛ Видео: Как отразить неудержанный НДФЛ…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – в Разделе 1 6-НДФЛ 2025 нет страницы с дивидендами свыше 2,4 млн В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – НДФЛ с дивидендов, удержанный по ставке 15%, не отражается в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ…
- Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность В статье рассмотрим нормативное регулирование дивидендов и расскажем, как оформить в 1С Бухгалтерия 3.0 начисление и выплату дивидендов. Вы узнаете:…
Здравствуйте!
Да, всё верно. После сдачи годового отчета 6-НДФЛ ФНС сама объединит налоговые базы и доначислит НДФЛ физическому лицу. То есть физлицу прилетит уведомление об уплате НДФЛ.
Прикладываю на всякий случай ссылку https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ndfl-s-dividendov-s-2023-goda.html.
Руками не стоит в программе объединять налоговые базы. Это приведет к большим проблемам в учете в ЗУП.