НДФЛ с дивидендов и базы по оплате труда

Индивидуальную консультацию запросил Марина Г. (Иваново)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Учредитель ООО (физ. Лицо) является сотрудником организации. Несколько раз в 2025 учредителю выплачены дивиденды, с определенного моменты (после превышения суммарного размера дивидендов 2 400 000 руб.) ставка налога по дивидендам равна 15% (начисляем в ЗУП, НДФЛ «прилетает» с отражением ЗП, само начисление дивидендов в 1С БУХ без НДФЛ). По ЗП до конца года превышения 2400000 руб. не будет, то есть ставка НДФЛ=13% по оплате труда. Правильно понимаю, после сдачи 6-НДФЛ с приложениями за 2025 год ФНС объединит базы и пересчитает дельту по 15% (то есть по сути сумма = ЗП за 2025 будет облагаться 15%) и учредителю (сотруднику) организации «прилетит» уведомление об уплате НДФЛ?

Метки вопроса: Дивиденды
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Да, всё верно. После сдачи годового отчета 6-НДФЛ ФНС сама объединит налоговые базы и доначислит НДФЛ физическому лицу. То есть физлицу прилетит уведомление об уплате НДФЛ.
    Прикладываю на всякий случай ссылку https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ndfl-s-dividendov-s-2023-goda.html.
    Руками не стоит в программе объединять налоговые базы. Это приведет к большим проблемам в учете в ЗУП.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Начисление НДФЛ по дивидендам учредителю физлицу-нерезиденту в соответствии с международными договорами РФ об избежании двойного налогообложения Добрый день! Программа: ЗУП ПРОФ, 3.1.34.276 Описание ситуации: Начисление дивидендов учредителю физлицу-нерезиденту, начисление НДФЛ в соответствии с международными договорами РФ…
  2. Корректировка НДФЛ с суммы дивидендов, превышающей долю участника Здравствуйте! Работаем в ЗУП КОРП 3.1.33.19. В марте 2025 на основании решения собрания участников Общества начислены и выплачены дивиденды. В…
  3. Перерасчет НДФЛ с дивидендов, которые перестали быть дивидендами Здравствуйте! Работаем в ЗУП КОРП 3.1.33.19. В марте 2025 на основании решения собрания участников Общества выплачены дивиденды. В ЗУП это…
  4. НДФЛ с дивидендов Добрый день. Мы выплачиваем дивиденды учредителю. До 12.05. он не был сотрудником организации и учет велся на 75.02 туда же…

Статьи по этой теме

  1. Расчет НДФЛ с дивидендов (доходов от участия в организации) (ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135) Внесены изменения в НК Федеральным законом от 17.02.2021 N 8-ФЗ, которые применяются к доходам, полученным налогоплательщиком в налоговых периодах начиная…
  2. Учет дивидендов в ЗУП 3.1 Регистрация дивидендов в ЗУП 3.1 Дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении остающейся после налогообложения прибыли,…
  3. Дивиденды работодатели не включают в совокупный доход для НДФЛ - вышли официальные разъяснения Источник: Письмо ФНС от 24.05.2024 N БС-4-11/5871@ Информация для: налоговых агентов по НДФЛ При исчислении НДФЛ по доходам от долевого…
  4. Минфин подготовил изменения по КБК НДФЛ на 2025 год Источник: Приказ Минфина России от 13.11.2024 N 165н Информация для: работодателей С 2025 года будет действовать 5-ставочная прогрессивная шкала НДФЛ…