Добрый день!
Программа: ЗУП ПРОФ, 3.1.34.276
Описание ситуации:
Начисление дивидендов учредителю физлицу-нерезиденту, начисление НДФЛ в соответствии с международными договорами РФ об избежании двойного налогообложения в соответствии с пунктом 1 ст. 7 НК РФ.
Мы знаем, что в ЗУП ПРОФ это не автоматизировано, только в ЗУП КОРП. Но у нас есть такой случай и нам нужно начислить дивиденды и НДФЛ по ставке 5%.
Вопросы:
1.Как в программе начислить дивиденды и НДФЛ с дивидендов по ставке 5%?
2.Как пересчитать НДФЛ за 2025 год по ставке 5% и заполнить 6-НДФЛ? поскольку в 2025 году использовали документ «Дивиденды», в котором применяются ставки 13% и 15%(с превышения).
Здравствуйте!
К сожалению, в ЗУП ПРОФ автоматический учет ставок НДФЛ с дивидендов по международным договорам не реализован. Поэтому начислить такие дивиденды не получится в программе. Чтобы правильно отразить отчетность — придется вносить вручную добавлять страницы в самом отчете 6-НДФЛ. Важно после ввода данных не обновлять отчет, иначе ручные правки будут потеряны.
Получается, сейчас в ЗУП нужно будет не пересчитать, сторнировать дивиденды за 2025 год. В ЗУП нет механизма исправления для дивидендов. Если мы не может корректировать сам документ Дивиденды за прошлый период, то это можно сделать с помощью документа Операция учета НДФЛ. Более подробнее об этом рассказывала Светлана на эфире: ЗУП 3.1: Договоры ГПХ и прочие доходы . Раздел Дивиденды, последнее видео: сторнирование дивидендов.
Чтобы вместе подготовить документ Операция учета ндфл прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 г. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете.
Добрый день! Направляю отчет «Подробный анализ по НДФЛ».
Я правильно понимаю, что внести изменение в документ Дивиденды нельзя, будем использовать документ Операция учета ндфл.
Так как дивиденды начислялись 2 раза, то введем 2 документа Операция учета ндфл. На каждый день начисления свой документ.
Прикладываю скриншот для 16.09.2025. Заполним 2 вкладки:
— на вкладке Доходы вводим отрицательную сумму дивидендов, указываем код дохода и вид дохода. Здесь вводим отрицательно исчисленный НДФЛ.
— на вкладке Удержано по все ставкам вводим двумя строками отрицательные сумму удержанного НДФЛ,
Прикладываю скриншот для наглядности.
Прикладываю скриншоты для второго документа Операция учета ндфл.Дата документа, дата операции будет 31.12.2025.
Если что-то не будет получаться — напишите. Приложите, скриншоты — вместе проверим поведение программы.
Добрый день! Операции ввели, теперь прилагаю отчеты, они пустые. Но дивиденды должны быть начислены по ставке 5%, какие действия нужно выполнить для этого? Спасибо.
Спасибо за ожидание!
Отлично — документы Операции учета ндфл в ведены правильно. Для отражения дохода в отчете 6-НДФЛ мы не сможем ввести никакой документ, так как нет реализации в ЗУП проф. Поэтому будет вручную вводить доход в самом отчете 6-НДФЛ. То есть вручную добавляется страница в Раздел 2 и в Приложение 1.
Добрый день! С пересчетом прошлого года мы поняли, спасибо. Остается вопрос как начислять дивиденды в текущем году, а также каким способом сформировать проводки по начислению дивидендов, ндфл 5% по дивидендам и выплата дивидендов. Большое спасибо.
Если у Вас версия Проф, то мы не сможем отразить начисление дивидендов по ставке 5% в ЗУП. Получается, в бухгалтерской программе проводим все проводки по начислению, выплате, исчисленному НДФЛ и удержанному. В ЗУП только при формировании отчета нужно будет вводить данные в самом отчете 6-НДФЛ. К сожалению, придется помнить о такой ситуации и каждый раз вносить вручную в отчете 6-НДФЛ.
Благодарю за разъяснение по ЗУП. Остается вопрос: как в данном случае сделать в БП 3.0 ПРОФ «все проводки по начислению, выплате, исчисленному НДФЛ и удержанному»? Подскажите, пожалуйста, какими стандартными документами в БП правильнее всего оформить эти проводки.
Боюсь и в этом вопросе не смогу Вас порадовать. К сожалению, я не специалист по работе в программе 1С: Бухгалтерия. С помощью документа Операция (Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную). Но возможно есть более удобный документ.
С этим вопросом рекомендую обратиться к рубрикатор 1С Бухгалтерия. Кураторы смогут Вам точно ответить по работе в программе. ❤️
Хорошо, спасибо. Каким образом возможно перенаправить эту консультация в рубрикатор 1С Бухгалтерия?
Для этого нужно задать новый вопрос в личном кабинете. Указав рубрику Бухгалтерия.
Поняла, спасибо. Попробую создать новый вопрос в рубрике «Бухгалтерия».
Пожалуйста! Пусть все получиться. Желаю отличного дня ❤️
Мила, добрый день!
Заполняю за год 6-НДФЛ корр. Вопросы: 1. КБК должен быть 18210102010011000110? 2. Прикладываю скрины, корректно заполнены разделы? Благодарю за помощь.
Добрый день.
Мила сможет ответить в среду, 27 мая. Как для Вас удобнее — подождать Милу или лучше передать вопрос другому куратору?
Добрый день!
Передайте, пожалуйста, другому куратору.
1. Да, КБК должен быть 182 1 01 02010 01 1000 110, все верно. Проверить соответствие КБК по видам налоговых баз и ставкам можно с помощью памятки Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2026 года
2. По заполнению отчета.
В Приложении 1 нужно поставить номер корректировки 01. Потому что 99 — это аннулирующая справка, а мы, если я правильно понимаю, корректируем сведения.
Раздел 2 должен соответствовать Приложению 1. Т. е. в Разделе 2 должен быть доход в строке 120, исчисленный НДФЛ в строке 140 и удержанный НДФЛ в строке 160 в той сумме, в которой его фактически удержали.
В Разделе 1 сумма удержанного налога нарастающим итогом и по периодам такая же, как в разделе 2.
Добрый день! Благодарю за информацию. Мы заполнили 6 ндфл корр за 9 мес. Прикладываю сканы первичного и корректировочного отчетов. Получилось, что раздел 1 не изменился; в разделе 2 суммы излишне удержанного ндфл перешли в строку 180, далее мы вручную добавили страницу для ставки 5%, в которой показали неудержанную сумму в строке 170. Вопрос: корректно ли заполнены разделы в корр. отчете? У меня сомнения, прошу Вас посмотреть.
Добрый день.
В целом отчет заполнен верно. В Разделе 1 по КБК ничего не поменяется. В Разделе 2 добавляем страницу со ставкой 5%.
Мне не очень нравится наличие излишне удержанного НДФЛ по ставкам 13% и 15% и в то же время неудержанного по ставке 5%. Получается, что мы должны вернуть излишне удерданный налог и снова удержать его по ставке 5%. Причем за 2025 год это должна делать налоговая.
В моем понимании. налог удержанный по ставкам 13-15% можно зачесть в счет удержания по ставке 5%. Но лучше проконсультироваться по этому вопросу в ИФНС по месту регистрации. Я знаю, что налогвая часто разрешает перебрасывать удержанный налог в разрезе ставок, сомневаюсь, что захотят возвращать большие суммы. Но лучше это уточнить.
Если налоговая не будет против, тогда перенесем удержанный налог:
— 312 000 руб. со страницы 13% на страницу 5%. Тогда в троке 160 по ставке 13% будет сумма 312 000 и строка 180 будет пустой.
— 5 938 000 удержанного налога по ставке 15% тоже перенесем на страницу 5%. На эту сумму уменьшим налог в строках 160 и 180.
Таким образом мы удержим налог по ставке 5% и уменьшим излишне удержанный по другим ставкам.
Анна, добрый день! Благодарю за анализ и пояснения. Уточним как лучше сделать, чуть позже напишем.
Добрый день! Заполнила отчет по Вашей рекомендации. Посмотрите, пожалуйста, отчет — прикладываю файл с отчетом корр 6 ндфл за 9 мес. Благодарю за помощь.
Добрый день.
Немного не так. Раздел 2 по ставке 13% — верно.
По ставке 5% налог в строке 160 должен быть равен налогу в строке 140. Мы ничего не удерживали еще по этой ставке, поэтому у нас не может быть излишне удержанного налога по ставке 5%.
По ставке 15% удержанный налог в строке 160 — 30 842 000 и излишне удержанный в строке 180 — 12 452 000