Войти в кабинетДобрый день.
Подскажите пожалуйста как на текущий момент (инструкции и раньше были, но они довольно кривенькие) правильно зачесть НДФЛ иностранца на патенте с начала года в текущем периоде ?
С января 2023 (был и аванс и итоговая зарплата и другие начисления), а только сейчас пришли документы по уплате с январе 2023… Нужно их зачесть в текущем периоде и сделать возврат налога… Или я не помню, вроде бы не можем иностранцам на патенте сами делать возврат ? Он будет зачитываться до конца года в будущих документах…
Здравствуйте!
Для отражения в ЗУП:
— После получения уведомления вносим его реквизиты в сведениях о Сотруднике по ссылке Налог на доходы.
— Вносим авансовые платежи по НДФЛ документом Авансовый платеж по НДФЛ.
— Зачет авансов будет проводиться автоматически с месяца ввода Авансового платежа по НДФЛ.
При этом, если нужно пересчитать налог за предыдущие месяцы, потребуются ручные корректировки.
Если по итогам года образуется переплата по авансам НДФЛ уплаченным в текущем году (сотрудник уплатил НДФЛ по патенту больше, чем ему начислено), то возврату и зачету эта сумма не подлежит (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).
По поводу отражения перерасчета посмотрите статью:
Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы
Также этот вопрос разбирался на семинаре: НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 3: Кейсы по расчету НДФЛ в 2023 году