Выплата премии из направленных денежных средств Участника

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Здравствуйте.
Участник Общества направил организации средства для поощрительной разовой выплаты топ-менеджеру. Эту премию начислили в ноябре, выплатили в декабре. Она не будет учитываться в расходах по НУ, но взносы с нее принимаются. Премия начисляется по отдельному документу, результат вводится фиксированной суммой.
Ввели новый вид премии в 1 С ЗУП, но возникли вопросы по настройке:
1. В закладке «Средний заработок» она отразилась «Включать в базу начислений при расчете среднего заработка» и «В базу начислений входит как премия, полностью учитываемая». В расчете пособий по социальному страхованию «Учитывать при расчете среднего заработка, по правилам событий, произошедших в течение 2010г. Настройки не активны. В чем причина и как должно быть?
2. В закладке «Налоги, взносы» указываем Код дохода 2003.
3. Какая должна быть категория дохода (Прочие доходы от трудовой деятельности или Прочие доходы?
4. Налог на прибыль — «Не включается в расходы по оплате труда».
5. Что должно быть по стат. форме 57 «Другие выплаты» или «Не учитывается».
6. Бухгалтерский учет «Как задано для начисления 91.02/70.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    1.»Учитывать при расчете среднего заработка, по правилам событий, произошедших в течение 2010 г» — данная настройка использовалась давно, сейчас она ни на что не влияет. Про настройки учет премий в среднем можно посмотреть публикацию —  Учет премий в среднем заработке .

    3. «Прочие доходы от трудовой деятельности» — если премия связана с трудовой деятельностью, «Прочие доходы» — если нет.

    Данная настройка влияет только в одно случае —  Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161) .

    4. «Не включается в расходы по оплате труда» — эта настройка влияет только на то, какое значение субконто будет на 70 счете. Данное значение ни на что не влияет, используется для аналитики.

    5.Здесь скорее «Не учитывается», т.к согласно порядку заполнения:

    «в заработную плату работника не включаются вознаграждения по итогам работы за год, за выслугу лет, выплачиваемые раз в году; единовременные премии и поощрения, включая стоимость подарков; материальная помощь к отпуску, а также другие выплаты, носящие разовый характер, независимо от того, представлялись они отдельным работникам или всем».

    6. Если премия не связана с трудовой деятельностью, то проводка верная 91.02/70

  2. Здравствуйте.
    Спасибо за отклик и ответы.
    1. Скажите, пожалуйста, на ходу внесли изменение в том, что эта единовременная разовая выплата начислена и выплачена 4 декабря. Какой период ставить с 01.12 по 31.12 или вообще один день с 04.12 по 04.12?
    2. По закладке «Средний заработок» предложено, что входит в расчет среднего заработка и описано в каком объеме учитывать (полностью, частично). Других вариантов нет. Какой выбирается в нашем случае?
    3. Поясните, пожалуйста, от чего тогда зависит учитывать или не учитывать при расчете среднего?
    4. Если премия не будет учитываться в НУ, то нет связи учитывать или не учитывать при расчете среднего?

  3. Здравствуйте!
    1. Если сотрудник на предприятии работает весь месяц, то можно указать любой период, значение не имеет.
    2. Порядок учета премии зависит от того, за какой период эта премия начислена. Для разовой премии можно указать «Премия, полностью учитываемая», т.к она начисляется в этом же месяце фиксированной суммой.
    3. В расчет среднего заработка входят только те премии, которые установлены системой оплаты труда (пп. н п. 2 Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.).
    4. Нет, эти два показателя между собой не связаны.

  4. Здравствуйте, извините, что пропустила Ваш ответ.
    Спасибо за четкое изложение ответов.
    Если можно, то последний вопрос по этой теме.
    Подскажите, пожалуйста, если не принимать данную выплату для расчета среднего заработка, то какие должны быть настройки на вкладке «Средний заработок»? Или в этом случае надо иначе провести эту выплату?

  5. Приложение  Razovoe-nachislenie.docx

    Здравствуйте! Ничего страшного.
    Если не включать премию в средний, могу предложить её настроить как показано на скриншоте. Единственный нюанс, начисление нужно будет вводить в документ «Разовое начисление», т.к. для документа «Премия» нельзя снять галочку «Включать в средний».

  6. Здравствуйте.
    Все получилось.
    Спасибо большое за подробную консультацию.

  7. Отлично! Рада была помочь!🙂

  8. Здравствуйте.
    Извините, что вновь обращаюсь по данному вопросу. При настройке начисления по бухучету поставили 91.02/70. И премия ушла тоже на этот счет, а надо было на 20.
    Пробовали разные варианты, но все равно Отражение зарплаты подхватывает одну корреспонденцию для взносов и премии. После синхронизации программ в 1С Бух уходит на 91.02.
    Может быть вернуть в настройке выплаты бухучет по настройкам сотрудника, а в программе 1С Бух операцией поправить?

  9. Здравствуйте! Можно убрать проводку в ЗУП у премии, тогда она должна будет уйти на 20 счет (по настройкам сотрудника). А в Бухгалтерии можно будет потом перенести часть проводки на 91 счет ручной операцией.

    Автоматически в ЗУП отражение премии на одном счете, а взносов на другом решается созданием двух начислений: одно как доход в натуральной форме — только для начисления НДФЛ и взносов, и второе — ничем не облагаемое только для отражения начисления. В расчетном листке только сумма будет отражаться в двух местах: и как начисление, и как натуральный доход.

  10. Спасибо большое за отклик.
    Если пойти по первому варианту, то можно не менять настройки и сделать правки в Отражение зарплаты в 1С ЗУП, потом синхронизировать с 1С Бух и сделать операцию? На что может повлиять такая правка?

  11. Можно и так. Данная корректировка ни на что не повлияет, только на проводку.

  12. СПАСИБО БОЛЬШОЕ!

  13. Пожалуйста! Рада, что смогла помочь!

Комментарии закрыты