Вычеты и НДФЛ

Здравствуйте!

Благодарю за ожидание 🌺

По вопросу предоставления вычета доходы РКСН не участвуют при определении предела 450 000 руб. (учитываем доходы по основной налоговой базе): Учитывать ли доходы в виде РК и СН при определении предела доходов 450 000 руб. для вычетов?
В вашем случае получается:
— доход с января по май (без учета выплаты з/платы за май 10.06.2026) + отпуск 3 447,25 (основная база) меньше 450 000руб. — поэтому вычет предоставляется при начислении отпуска
— доход с января по май (с учетом выплаты з/платы за май 10.06.2026) больше 450 000руб. — поэтому вычет не предоставляется при начислении зарплаты.

Проверила в демобазе ЗУП 3.1.34.276 поведение программы в похожей ситуации.

У меня тоже при начислении отпуска июнем месяцем с датой выплаты (например 1 июня 2026) до даты выплаты з/платы за май (10.06.2026):
— вычет при расчете отпускных предоставляется
— вычет при начислении з/платы не предоставляется

Причина в том, что дата выплаты отпуска раньше, чем дата выплаты з/платы. Поэтому:
— на дату выплаты отпускных вычет положен (доход меньше 450 0000)
— на дату выплаты зарплаты 10.06.2026 — вычет не положен (доход больше 450 0000)

По вопросу 546 рублей — удержан НДФЛ будет на 546 рублей меньше, а сумма к выплате соответственно на 546 рублей больше. Это согласуется с тем, что исчисленный НДФ уменьшился на 546 руб. (т.е. удерживаться будет НДФЛ на 546 руб. меньше).

Т.е. в итоге, после формирования ведомостей на выплату отпуска и з/платы за май нужно проверить:
— Подробный анализ НДФЛ исчислено НДФЛ должно быть равно удержанному НДФЛ.
— И в расчетном листке сальдо будет равно 0.