Возврат НДФЛ сотруднику

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Здравствуйте.
Сотрудник подал заявление на возврат НДФЛ с учетом имущественного вычета. Пересчитали в зарплату за октябрь и выплатили сотруднику 3 ноября.
Но при уплате НДФЛ в бюджет не уменьшили на сумму возвращенного НДФЛ, оплатили в полном объеме. Обнаружили только в декабре.
Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить ошибку.
Можно уменьшить перечисление НДФЛ в декабре на эту сумму или придется оплачивать в декабре в полном объеме?
Как это отразить в 1С ЗУП и 6-НДФЛ? Дата возврата в 6 НДФЛ — 03.11.22?
Большая просьба ответить как можно быстрее, т.к. хочется по итогам года урегулировать этот вопрос.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Разъяснений какой из платежей можно уменьшать, к сожалению, не нашла. Но думаю, что можно уменьшить платеж декабря.

    Как это отразить в 1С ЗУП и 6-НДФЛ? Дата возврата в 6 НДФЛ — 03.11.22?

    Пока в ЗУП 3 есть ошибка по дате возврата — Ошибка 50013899:

    В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ», а не датой, в которую был произведен возврат налога.

    Поэтому дату возврата в Разделе 1 необходимо будет подредактировать вручную на 03.11.2022

  2. Доброе утро.
    Спасибо большое за оперативный ответ!
    Скажите, пожалуйста, если уменьшу платеж декабря на сумму возврата, то как отразить удержание НДФЛ? Отжать Перечислен НДФЛ вместе с зарплатой и сделать отдельным документом?
    На расчеты и регистры как-то повлияет? По правилам это надо было сделать 03.11, но тогда вся сумма была перечислена.

    1. В Ведомости необходимо сбросить флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и создавать документ «Перечисление НДФЛ с бюджет» с уменьшенной на сумму возврата суммой.
      Посмотрите здесь есть особенности по перечисляемому НДФЛ и рекомендации по обходу — КАК НЕ УМЕНЬШАТЬ РАНЕЕ ПЕРЕЧИСЛЕННЫЙ НАЛОГ ПРИ ВОЗВРАТЕ НДФЛ
      По итогам по сотруднику должно получиться в «Справке 2-НДФЛ», что исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ одинаковый.

  3. Спасибо большое!
    А на сколько надо делать правки по регистрам (2 способ), если закрываем декабрем?

    1. Вы имеете в виду целесообразность правок? Это на ваше усмотрение. Если вас устраивают перетасовки по уплаченному НДФЛ, которые делает программа по умолчанию, то можно не предпринимать никаких дополнительных шагов.
      Данные по уплаченному НДФЛ в разрезе платежек показывается только в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ». Со следующего года отсутствие необходимости учитывать даты перечисления НДФЛ и реквизиты платежных поручений в регистрах налогового учета (новая редакция п. 1 ст. 230 НК РФ)

  4. Здравствуйте.
    Большое спасибо за оперативную консультацию!

Комментарии закрыты.