Возврат НДФЛ иностранным гражданам, работающим по патенту

Индивидуальную консультацию запросил Лариса П.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте. С материалами «Возврат НДФЛ иностранным гражданам, работающим по патенту» и «Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы» я ознакомилась. Все сделала, НДФЛ учелся как надо. То есть в отчете ЗУП «Анализ зарплаты по сотрудникам помесячно» как и надо появились графы «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» с правильной цифрой. Сумма на руки (к выплате) тоже правильная в ЗУПе. Синхронизация с Бухгалтерией привела к тому, что в ней появились проводки Д76.10 К68.01 на отрицательную сумму излишне удержанного НДФЛ. И…. остается большой вопрос, на который не смогла найти ответ — а что делать дальше в Бухгалтерии и какими документами с остатками по счету 76.10. Что делать в ЗУП (с учетом последующей синхронизации ее с Бухгалтерией)? Как (с помощью чего) проверить движение по регистрам излишне удержанного НДФЛ в ЗУПе? По факту излишне удержанный НДФЛ мы возвратили иностранным работникам, работающим по патенту, выплатой наличными через кассу (часть этих работников на момент выплаты уже волены и считаются бывшими работниками). Какие сведения о программе необходимо уточнить для получения ответа на вопрос?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Счет 76 появился, видимо, потому, что сотрудники не являются уже нашими сотрудниками. На момент начисления отрицательных сумм эти сотрудники еще работали? Какой вид операции по НДФЛ стоит в документе Отражение зарплаты и взносов в строчках с минусом? Кокой проводкой отражена в бухгалтерии выплата этого НДФЛ?
    Когда мы возвращаем НДФЛ сотрудникам проводка используется Дт 70 Кт 68.01 на сумму с минусом красным сторно. Так что в бухгалтерии проблем не возникает. Насколько я понимаю, для бывших сотрудников корректно использовать счет 76.01, но надо выплату через этот счет (Дт 76.01 Кт 51).
    Еще один нюанс в том, что возвращать излишне удержанный НДФЛ через кассу нельзя, можно только на расчетный счет. (Письмо Минфина России от 06.09.2012 N 03-04-06/6-271).

    «Как (с помощью чего) проверить движение по регистрам излишне удержанного НДФЛ в ЗУПе?»
    Сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» и справки 2-НДФЛ по этим сотрудникам.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как сделать корректировку перечисленного НДФЛ До 27.11.2019 работали на релизе 3.1.5, затем перешли на релиз 3.1.10.199 В организации работают иностранные граждане по патенту. Уведомление на…
  2. Иностранцы по патенту В Новом году надо будет учитывать ндфл по иностранцам, работающим по патенту, отдельно от ЕНП. Подскажите пожалуйста, как вывести отчет…
  3. Авансовые платежи Добрый день. ЗУП корп 3.1.14.395. Встал остро вопрос по Авансовым платежам по НДФЛ. 1. Возможно ли в ЗУПе установить ограничение…
  4. Видео «Ошибки в ОТРАЖЕНИИ УДЕРЖАННОГО НДФЛ – что делать? Вопрос для Милы Клишевой по Эфиру Милы Клишевой от 11.11.2024 Ответы на самые горячие вопросы по работе в 1С:ЗУП 3.1…

Статьи по этой теме

  1. Возврат сотрудником задолженности в ЗУП 3.1 Как отразить в ЗУП 3.1 возврат сотрудником задолженности Для случаев, когда сотрудник возвращает излишне выплаченные суммы используется документ Возврат сотрудником…
  2. Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать? В строке 180 6-НДФЛ заполнилась сумма излишне удержанного налога. Как проверить этот показатель в ЗУП 3.1 и что с ним…
  3. Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ Иногда в учете может возникать ситуация, когда исчисленный налог получается отрицательным. Это нормальная ситуация, которая может возникать вследствие применения налоговых…
  4. О нюансах возврата НДФЛ, излишне удержанного с дивидендов Налоговики рассказали, кто и как возвращает НДФЛ, который был излишне удержан налоговым агентом с дивидендов (Письма от 01.12.2020 N БС-3-11/7918@,…