Возврат НДФЛ иностранным гражданам, работающим по патенту

Здравствуйте. С материалами «Возврат НДФЛ иностранным гражданам, работающим по патенту» и «Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы» я ознакомилась. Все сделала, НДФЛ учелся как надо. То есть в отчете ЗУП «Анализ зарплаты по сотрудникам помесячно» как и надо появились графы «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» с правильной цифрой. Сумма на руки (к выплате) тоже правильная в ЗУПе. Синхронизация с Бухгалтерией привела к тому, что в ней появились проводки Д76.10 К68.01 на отрицательную сумму излишне удержанного НДФЛ. И…. остается большой вопрос, на который не смогла найти ответ — а что делать дальше в Бухгалтерии и какими документами с остатками по счету 76.10. Что делать в ЗУП (с учетом последующей синхронизации ее с Бухгалтерией)? Как (с помощью чего) проверить движение по регистрам излишне удержанного НДФЛ в ЗУПе? По факту излишне удержанный НДФЛ мы возвратили иностранным работникам, работающим по патенту, выплатой наличными через кассу (часть этих работников на момент выплаты уже волены и считаются бывшими работниками). Какие сведения о программе необходимо уточнить для получения ответа на вопрос?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Счет 76 появился, видимо, потому, что сотрудники не являются уже нашими сотрудниками. На момент начисления отрицательных сумм эти сотрудники еще работали? Какой вид операции по НДФЛ стоит в документе Отражение зарплаты и взносов в строчках с минусом? Кокой проводкой отражена в бухгалтерии выплата этого НДФЛ?
    Когда мы возвращаем НДФЛ сотрудникам проводка используется Дт 70 Кт 68.01 на сумму с минусом красным сторно. Так что в бухгалтерии проблем не возникает. Насколько я понимаю, для бывших сотрудников корректно использовать счет 76.01, но надо  выплату через этот счет (Дт 76.01 Кт 51).
    Еще один нюанс в том, что возвращать излишне удержанный НДФЛ через кассу нельзя, можно только на расчетный счет. (Письмо Минфина России от 06.09.2012 N 03-04-06/6-271).

    «Как (с помощью чего) проверить движение по регистрам излишне удержанного НДФЛ в ЗУПе?»
    Сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» и справки 2-НДФЛ по  этим сотрудникам.

Комментарии закрыты